海關AEO高級認證管理與內部審計

課程背景：

   在落實國家“放管服”改革工作部署，整合優(yōu)化海關企業(yè)信用管理體系的背景下，2021年9月13日海關總署公布了海關總署令251號《中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》，海關總署公告2021年第88號（關于公布《海關高級認證企業(yè)標準》的公告）將于2021年11月1日起開始實施。

   新的信用管理辦法再次全面升級，將企業(yè)信用管理重新劃分三個等級：高級認證企業(yè)、常規(guī)管理企業(yè)、失信管理企業(yè)。與之前的高級認證企業(yè)、一般認證企業(yè)、一般信用企業(yè)、失信管理企業(yè)的四個等級出現(xiàn)了較大幅度的變化。

   2021年海關AEO認證出現(xiàn)的“變”與“不變”，高級認證企業(yè)不變，且享受的優(yōu)惠措施會更加顯著，含金量會更高。而一般認證企業(yè)將退出歷史舞臺，對一般認證企業(yè)而言是申請高級認證企業(yè)？還是適用常規(guī)企業(yè)管理？需要根據(jù)各家企業(yè)的具體情況而定。

   目前，中國海關已與歐盟、韓國、新加坡等20多個經濟體、46個國家或地區(qū)實現(xiàn)了AEO互認，以及隨著“一帶一路”的推進，中國海關正加速與“一帶一路”沿線國家的互認工作。企業(yè)是要升級還是要保級，是否能跟上海關改革的步伐，是否能符合新標準的管理要求和水平，決定著是否能享受更多通關便利和監(jiān)管紅利。

   本次培訓將深度解析AEO認證標準內部控制、財務狀況、守法規(guī)范、貿易安全四大模塊內容并結合案例分析講解AEO認證審核的方法與要點，解析AEO認證的“變”與“不變”。

主要收益：

1、了解海關信用管理辦法的變化

2、解析海關AEO高級認證標準要求

3、握新海關AEO高級認證的審核方法

4、學習海關AEO高級認證的評分方法

課程大綱：

一、新AEO制度概述

1、國際AEO認證的發(fā)展進程

2、中國AEO認證的發(fā)展進程

3、中國AEO的國際互認情況

4、海關總署251號令的新規(guī)變化

5、海關總署251號令的具體內容分析

6、新規(guī)給不同等級企業(yè)帶來影響分析

7、署企發(fā)（2021）104號文件解讀

8、海關總署公告2021年第88號解讀

9、高級認證企業(yè)的管理措施

10、普通企業(yè)的普惠管理措施

11、AEO認證企業(yè)的容錯機制

12、失信企業(yè)的管理措施

13、失信企業(yè)的救濟措施分析

14、一般認證與高級認證標準的區(qū)別

15、一般認證到高級認證的進階管理

16、AEO認證標準的評分方法

17、AEO認證的實施程序與核心要點

18、AEO認證的準備與投入成本預測

二、內部控制指標精講與案例分析

1、海關業(yè)務培訓指標與要求解析

2、海關業(yè)務培訓的現(xiàn)場驗證分析

3、海關業(yè)務培訓常見的問題

4、內部組織架構及職責分工指標解析

5、內部組織架構設置常見的失分問題與改進方案

6、海關對負責關務的高級管理人員要求

7、組織架構及海關業(yè)務培訓相關人員詢問

8、單證復核制度及崗位建立要求

9、進出口單證復核程序及要點分析

10、許可證書與進出口貨物內部復核要求

11、加工貿易保稅管理單證復核要點分析

12、進出口單證管理制度與要求

13、加工貿易保稅管理單證保管要求

14、特殊物品單證管理要求

15、動植物產品食品等管理要求

16、檢驗檢疫商品單證保管要求

17、進出口活動內控體系建立

18、安全準入控制管理要求

19、進出口活動內部審計制度與要點分析

20、進出口活動內部審計崗位要求

21、進出口業(yè)務內部審計抽查要求

22、進出口業(yè)務內部審核執(zhí)行情況分析

23、認證企業(yè)持續(xù)性符合內部審計要求

24、內部審計常見的失分情況分析

25、責任追究制度和措施執(zhí)行情況分析

26、改進機制和措施要求審核指標分析

27、信息系統(tǒng)*要求與審核要點分析

28、系統(tǒng)數(shù)據(jù)記錄要求與流程檢索方法

29、信息安全管理制度與培訓機制

30、信息安全保護程序、手段及方法應用

三、財務狀況指標的計算與案例分析

1、會計信息會計師事務所審計報告要求

2、資產負債率管理要求

四、守法規(guī)范指標的統(tǒng)計與分析

1、企業(yè)相關人員違法審核要點分析

2、企業(yè)違規(guī)次數(shù)與處罰金額分析

3、企業(yè)登記注冊信息與實際相符的要求

4、報關查獲率與報關差錯率的審核要求

5、規(guī)范申報率和超期未報核的統(tǒng)計與計算

6、稅款繳納的指標統(tǒng)計與審核要求

7、海關管理要求指標審核要點

8、外部信用異常的查詢與統(tǒng)計

五、貿易安全指標精講與案例分析

1、場所安全管理的制度建立和執(zhí)行程序

2、出入口管理及進出檢查執(zhí)行要求

3、場所建筑結構、照明設置的具體要求

4、視頻監(jiān)控系統(tǒng)的設置和執(zhí)行要求

5、存儲區(qū)域的設置和管理要求

6、鎖閉裝置及鑰匙保管要求

7、員工和訪客的識別與進入安全控制措施

8、車輛進入安全控制與登記機制

9、擬聘人員的相關信息核實機制

10、員工動態(tài)清單與背景調查要求

11、員工離職程序與執(zhí)行要求

12、商業(yè)伙伴的安全管理和評估程序

13、商業(yè)伙伴的貿易安全條款要求與定期審核

14、供應商與物流服務商的貿易安全評估要點

15、貨物裝運與接收的安全控制環(huán)節(jié)

16、出口貨物重點安全監(jiān)控措施

17、貨物異常狀況的應對措施和程序

18、集裝箱七點檢查法的開展要求和檢查方式

19、集裝箱存儲區(qū)域及封條管理要求

20、運輸工具檢查和存儲管理程序

21、司機身份核實的審核要求與必要性

22、危機管理應急預案與海關業(yè)務相關的要求

23、貿易安全及供應鏈安全培訓要求

24、危機管理培訓與模擬演練

25、加分項指標介紹

六、AEO認證實踐案例與常見扣分情況

1、實際走廠進入安全扣分案例分析

2、實際走廠可疑人員扣分案例分析

3、實際走廠存儲場所扣分案例分析

4、實際走廠圍墻建筑扣分案例分析

5、實際走廠組織機構控制常見失分的情況

6、實際走廠進出口業(yè)務內部審計常見失分情況

7、實際走廠信息系統(tǒng)管理常見失分情況

8、實際走廠工業(yè)坊租賃廠房管理常見失分情況

9、實際走廠集裝箱檢查與管理常見失分情況

10、常見的AEO認證扣分項分析