稅務(wù)管理與籌劃

課程背景

公司運(yùn)營(yíng)中的稅務(wù)問(wèn)題是怎么產(chǎn)生的？如何管理公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
公司要交的稅種很多，公司管理層總希望財(cái)務(wù)部門(mén)能想辦法降低稅負(fù)。
為什么在處理稅務(wù)問(wèn)題時(shí)總是被動(dòng)的？業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)稅人員在處理稅務(wù)問(wèn)題時(shí)為什么總是有分歧？
總聽(tīng)說(shuō)有企業(yè)在做稅務(wù)籌劃，但從來(lái)不清楚到底是怎么做的。
稅務(wù)知識(shí)比較專(zhuān)業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，而且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來(lái)越難讀懂。
如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的稅務(wù)籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、企業(yè)利潤(rùn)微薄的情況下，通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實(shí)意義。

課程大綱
第一模塊 全面認(rèn)識(shí)稅務(wù)籌劃
稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
稅務(wù)籌劃=業(yè)務(wù)流程+稅收政策+籌劃方法+會(huì)計(jì)處理
稅務(wù)籌劃有哪些手段   合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
如何做好稅務(wù)籌劃
熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識(shí)
把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)處理方法
控制并防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
協(xié)調(diào)部門(mén)之間的利益
案例分析：如何與其他部門(mén)溝通稅務(wù)問(wèn)題

第二模塊 增值稅稅務(wù)籌劃要點(diǎn)及案例分析
增值稅的征收機(jī)制
案例分析：增值稅與營(yíng)業(yè)稅并存時(shí)產(chǎn)生哪些問(wèn)題
深入解讀*的營(yíng)改增政策
誰(shuí)是增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
各檔增值稅率和零稅率的適用范圍
*政策存在哪些準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
哪些進(jìn)項(xiàng)稅額明確規(guī)定不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣
如何確定銷(xiāo)售額
思考與討論：?jiǎn)挝换蛘邆€(gè)體工商戶(hù)的哪些行為可以被視同銷(xiāo)售貨物？
什么時(shí)候、在哪里繳納增值稅
哪些項(xiàng)目不需要繳納增值稅
建筑服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)和租賃，個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房存在哪些特殊政策與規(guī)定
思考與討論：出售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何征稅？
有效管理增值稅專(zhuān)用發(fā)票
納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票
不得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票
思考與討論：虛開(kāi)增值稅發(fā)票的行為如何界定？
增值稅扣稅憑證的期限
案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定審核后，可以繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅電子發(fā)票的使用注意事項(xiàng)
金稅三期下的增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第三模塊 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
企業(yè)所得稅的納稅人   居民企業(yè)與非居民企業(yè)
利用企業(yè)的組織形式進(jìn)行納稅籌劃
企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素
案例分析：某企業(yè)在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，先成立分公司，經(jīng)營(yíng)兩三年后轉(zhuǎn)為子公司，這是為什么？
企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預(yù)繳？
思考與討論：總分支機(jī)構(gòu)使用不同稅率時(shí)該如何處理
實(shí)戰(zhàn)演練：某公司在上海注冊(cè)，江浙兩省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)數(shù)據(jù)計(jì)算其繳稅額
互動(dòng)研討：某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線(xiàn)租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應(yīng)考慮哪些因素
企業(yè)在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)進(jìn)行稅務(wù)籌劃
通過(guò)銷(xiāo)售返利少繳、免繳所得稅
企業(yè)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)的一般原則
哪些交易活動(dòng)能夠被視同銷(xiāo)售
企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)處理進(jìn)行稅務(wù)籌劃
存貨計(jì)價(jià)：先進(jìn)先出、加權(quán)平均
固定資產(chǎn)折舊
國(guó)家對(duì)于固資折舊有哪些稅收政策
費(fèi)用分?jǐn)?br/>哪些支出準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
不得扣除的費(fèi)用項(xiàng)目有哪些
對(duì)于工資薪金福利費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用扣除有哪些特殊規(guī)定
認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠
認(rèn)定需滿(mǎn)足的條件
詳細(xì)的認(rèn)定程序
對(duì)此類(lèi)企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施
金稅三期下的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第四模塊 個(gè)人所得稅的稅收籌劃難點(diǎn)與案例分析
如何幫外籍員工進(jìn)行稅收籌劃
股權(quán)激勵(lì)應(yīng)如何交個(gè)人所得稅
股權(quán)轉(zhuǎn)讓該如何繳稅
個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅
案例分析：
某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營(yíng)案例
某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷(xiāo)售案例
某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務(wù)案例
金稅三期下的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控
第五模塊 其他稅收籌劃事項(xiàng)
轉(zhuǎn)讓定價(jià)的注意事項(xiàng)以及如何應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查
資本弱化   增加債務(wù)資本的比例獲得稅收優(yōu)惠
如何應(yīng)對(duì)新所得稅法正式引入的受控外國(guó)子公司條款CFC
如何應(yīng)對(duì)新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR
國(guó)際反避稅的*發(fā)展   BEPS項(xiàng)目