稅務管理與籌劃

課程背景

公司運營中的稅務問題是怎么產生的？如何管理公司的稅務風險？
公司要交的稅種很多，公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。
為什么在處理稅務問題時總是被動的？業(yè)務部門與財稅人員在處理稅務問題時為什么總是有分歧？
總聽說有企業(yè)在做稅務籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
稅務知識比較專業(yè)，一般財務人員不能很好掌握，而且稅收政策經常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的稅務籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當前經濟增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情況下，通過合理的稅務籌劃改善贏利更是具有巨大的現實意義。

課程大綱
第一模塊 全面認識稅務籌劃
稅務籌劃的動力機制
稅務籌劃=業(yè)務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
稅務籌劃有哪些手段   合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁
如何做好稅務籌劃
熟知相關法律、法規(guī)知識
把握會計準則、會計制度、會計處理方法
控制并防范相關風險
協(xié)調部門之間的利益
案例分析：如何與其他部門溝通稅務問題

第二模塊 增值稅稅務籌劃要點及案例分析
增值稅的征收機制
案例分析：增值稅與營業(yè)稅并存時產生哪些問題
深入解讀*的營改增政策
誰是增值稅的納稅人和扣繳義務人
各檔增值稅率和零稅率的適用范圍
*政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
哪些進項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣
如何確定銷售額
思考與討論：單位或者個體工商戶的哪些行為可以被視同銷售貨物？
什么時候、在哪里繳納增值稅
哪些項目不需要繳納增值稅
建筑服務，不動產銷售、經營和租賃，個人轉讓住房存在哪些特殊政策與規(guī)定
思考與討論：出售自己使用過的固定資產應該如何征稅？
有效管理增值稅專用發(fā)票
納稅人發(fā)生應稅行為，應索取增值稅專用發(fā)票
不得虛開增值稅專用發(fā)票
思考與討論：虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定？
增值稅扣稅憑證的期限
案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定審核后，可以繼續(xù)抵扣進項稅額
增值稅電子發(fā)票的使用注意事項
金稅三期下的增值稅風險管控

第三模塊 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
企業(yè)所得稅的納稅人   居民企業(yè)與非居民企業(yè)
利用企業(yè)的組織形式進行納稅籌劃
企業(yè)設立分支機構時應當綜合考慮的因素
案例分析：某企業(yè)在設立分支機構時，先成立分公司，經營兩三年后轉為子公司，這是為什么？
企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預繳？
思考與討論：總分支機構使用不同稅率時該如何處理
實戰(zhàn)演練：某公司在上海注冊，江浙兩省設立分支機構，根據數據計算其繳稅額
互動研討：某企業(yè)將下屬子公司的生產線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應考慮哪些因素
企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進行稅務籌劃
通過銷售返利少繳、免繳所得稅
企業(yè)確認收入實現的一般原則
哪些交易活動能夠被視同銷售
企業(yè)通過資產處理進行稅務籌劃
存貨計價：先進先出、加權平均
固定資產折舊
國家對于固資折舊有哪些稅收政策
費用分攤
哪些支出準予在計算應納稅所得額時扣除
不得扣除的費用項目有哪些
對于工資薪金福利費用、研發(fā)費用扣除有哪些特殊規(guī)定
認定高新技術企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠
認定需滿足的條件
詳細的認定程序
對此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施
金稅三期下的企業(yè)所得稅風險管控

第四模塊 個人所得稅的稅收籌劃難點與案例分析
如何幫外籍員工進行稅收籌劃
股權激勵應如何交個人所得稅
股權轉讓該如何繳稅
個人非貨幣性資產投資怎樣繳稅
案例分析：
某工業(yè)企業(yè)的分散經營案例
某鋼結構制造商的混合銷售案例
某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務案例
金稅三期下的個人所得稅風險管控
第五模塊 其他稅收籌劃事項
轉讓定價的注意事項以及如何應對轉讓定價調查
資本弱化   增加債務資本的比例獲得稅收優(yōu)惠
如何應對新所得稅法正式引入的受控外國子公司條款CFC
如何應對新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR
國際反避稅的*發(fā)展   BEPS項目