新時(shí)代對(duì)國(guó)有企業(yè)董監(jiān)事履職責(zé)任與職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【課程背景】

董監(jiān)高的義務(wù)絕不僅是開(kāi)會(huì)、舉手、簽字。

當(dāng)前國(guó)有企業(yè)董監(jiān)事履職方面仍然存在如下幾個(gè)方面的問(wèn)題，例如：

?  1 、市管企業(yè)對(duì)再投資企業(yè)董監(jiān)事管理的重視程度不夠；各級(jí)股東單位、外派人員沒(méi)有把切實(shí)發(fā)揮董監(jiān)事作用提高到重要位置，沒(méi)有意識(shí)到董事會(huì)的核心決策作用和監(jiān)事會(huì)的重要監(jiān)督作用。

?  2、 董監(jiān)事人員在公司治理中發(fā)揮作用相對(duì)虛化；董監(jiān)事人員未參與到公司實(shí)質(zhì)性決策，通常情況下只是根據(jù)股東意見(jiàn)參與公司三會(huì)的形式化表決，董事會(huì)只發(fā)揮了“橡皮圖章”的作用。

?  3 、董監(jiān)事人員的素質(zhì)和能力有待進(jìn)一步提升；董事人員基本職責(zé)主要有決策、監(jiān)督、建議三大類(lèi)。市管企業(yè)選派的董監(jiān)事有些是各領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)管理人員，但不熟悉企業(yè)運(yùn)作的有關(guān)規(guī)定，在參與公司治理、熟悉法律法規(guī)、制定企業(yè)重大決策能力方面還存在不足。

?  4 、董監(jiān)事人員對(duì)被投資企業(yè)的監(jiān)督力度不足；派出的董監(jiān)事人員對(duì)企業(yè)的監(jiān)管偏松偏軟，參會(huì)、調(diào)研、溝通不夠，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息掌握不全面，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的重大問(wèn)題發(fā)現(xiàn)不及時(shí)，甚至對(duì)經(jīng)營(yíng)損失沒(méi)有實(shí)施預(yù)警、干預(yù)和沒(méi)有很好的履行報(bào)告義務(wù)等措施。

?  5 、市管企業(yè)的董監(jiān)事管理體系還不完備；市管企業(yè)董監(jiān)事管理制度還比較粗放，缺乏具體的管理制度，沒(méi)有建立起完善任職培訓(xùn)、履職過(guò)程監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)等相應(yīng)的有效制度，造成董監(jiān)事的任職缺乏有效指導(dǎo)。

?  6、隨著新《公司法》《證券法》的出臺(tái),更加明確了董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的相關(guān)責(zé)任.履行職責(zé)和職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)始終伴隨在日常工作中,如何有效的處理兩者的矛盾,使董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員在職務(wù)活動(dòng)過(guò)程中既能盡職盡責(zé),又能有效的回避風(fēng)險(xiǎn)？

?  7、2021年以“康美”藥業(yè)董監(jiān)的巨額處罰為標(biāo)志，董事“不懂事”、監(jiān)事“不監(jiān)督”的局面必須改變，董事、監(jiān)事將要面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，包括刑事風(fēng)險(xiǎn)、民事風(fēng)險(xiǎn)及傾家蕩產(chǎn)的賠償。

針對(duì)董事、監(jiān)事履職過(guò)程中有哪些責(zé)任？什么情況需要承擔(dān)責(zé)任？承擔(dān)的多大的責(zé)任？最重要，應(yīng)當(dāng)如何規(guī)避責(zé)任？本培訓(xùn)旨在明確董監(jiān)事管理職責(zé),有效防范風(fēng)險(xiǎn),推進(jìn)企業(yè)健康的發(fā)展. 通過(guò)學(xué)習(xí)，盡快補(bǔ)足短板，提升個(gè)人工作水平。

【課程收益】

通過(guò)一天到兩天深入探討，使學(xué)員掌握并了解：

1、董事、監(jiān)事的履職范圍和履職責(zé)任

2、《新公司法》視角下的董事、監(jiān)事職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3、董監(jiān)高面對(duì)的履職風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

4、用案例強(qiáng)化對(duì)董監(jiān)高高危職業(yè)屬性的認(rèn)知

5、董監(jiān)高的能力建設(shè)：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、應(yīng)對(duì)

6、股東監(jiān)督與三重一大的無(wú)縫對(duì)接、大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

7、用好你的工具：調(diào)研、參加公司專(zhuān)門(mén)會(huì)議、信訪及信訪反向調(diào)查

8、關(guān)于問(wèn)責(zé)：三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)與容錯(cuò)機(jī)制

9、從八項(xiàng)規(guī)定到董監(jiān)高職務(wù)消費(fèi)

【課程適用范圍】

集團(tuán)二、三級(jí)公司董事長(zhǎng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員及其他企業(yè)高層管理者

【教學(xué)方式】：案例分析、主題演講、互動(dòng)討論、情景模擬

【課程時(shí)間】：1-2天

【課程大綱】：

一、公司法人制度特殊性的意義
1、公司法人制度有哪些？

2、為什么說(shuō)公司章程是公司的憲法二、股東（大）會(huì)及其程式規(guī)則

三、董事會(huì)的組成和程式規(guī)則
1、董事會(huì)成員的構(gòu)成

2、董事的任期

3、董事會(huì)職權(quán)

4、董事會(huì)召集、議事方式與表決四、監(jiān)事會(huì)的組成和重大監(jiān)督職能

1、監(jiān)事在公司的地位

2、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行

3、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

4、監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)的保障措施

五、獨(dú)立（外部）董事的產(chǎn)生、要求、監(jiān)督
1、獨(dú)立董事的獨(dú)立性

2、獨(dú)立董事的職權(quán)

什么是獨(dú)立董事一票緩釋權(quán)

3、獨(dú)立董事與董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)

4、獨(dú)立董事制度完善問(wèn)題

5、獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的協(xié)調(diào)

六、董、監(jiān)事、高管任職資格和義務(wù)、責(zé)任<
 1、任職資格

2、董監(jiān)事、高管對(duì)公司的忠實(shí)和勤勉義務(wù)

3、董事、高管忠實(shí)義務(wù)的具體表現(xiàn)

4、董監(jiān)事、高管接受質(zhì)詢(xún)的義務(wù)

5、股東派生訴訟
 七、股東之間的利益平衡

1、確立了（控制）股東的基本義務(wù)

2、完善了股東的保護(hù)機(jī)制

八、董監(jiān)事履職管理的四個(gè)轉(zhuǎn)變

1、由形式性參與向?qū)嵸|(zhì)性治理轉(zhuǎn)變

2 由被動(dòng)表決向主動(dòng)決策轉(zhuǎn)變

3 由松散型管控向合規(guī)性管理轉(zhuǎn)變

4 由事后匯報(bào)向全程介入轉(zhuǎn)變

九、董監(jiān)事履職必知的公司治理常識(shí)
1、公司治理的內(nèi)涵和外延

2、三會(huì)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）運(yùn)作的基本原理及董事會(huì)的位置

（1） 股東會(huì)、股東大會(huì)的運(yùn)行與職權(quán)

（2） 國(guó)有企業(yè)董事會(huì)角色定位與核心作用

1） 董事會(huì)的職權(quán)（董事會(huì)和黨委會(huì)、股東會(huì)、經(jīng)理層的職權(quán)劃分）

2） 董事會(huì)的運(yùn)作程序

3） 董事會(huì)下轄各委員會(huì)的運(yùn)行、職權(quán)和責(zé)任

4） 董事會(huì)成員的評(píng)估與管控

（3） 監(jiān)事會(huì)與內(nèi)部控制

1） 問(wèn)題：監(jiān)事會(huì)的功能缺陷和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

2） 監(jiān)事會(huì)的職權(quán)及運(yùn)行

十、董監(jiān)高履職的職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)責(zé)

1、董監(jiān)高需要承擔(dān)連帶賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（董監(jiān)高傾家蕩產(chǎn)的責(zé)任）

（1） 出資監(jiān)管不善承擔(dān)連帶責(zé)任（何為合法出資？何為抽逃出資、瑕疵出資？如何監(jiān)管“合法手段達(dá)成非法目的”？）

（2） 股東認(rèn)繳出資董監(jiān)高監(jiān)管不善承擔(dān)連帶責(zé)任

（3） 董監(jiān)占有公司資產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任

（4） 董監(jiān)不作為、懶作為導(dǎo)致股東侵吞公司資產(chǎn)

（5） 董監(jiān)高疏于程序管理承擔(dān)連帶責(zé)任

（6） 董監(jiān)不作為、懶作為、玩忽職守承擔(dān)的連帶責(zé)任

2、董監(jiān)高履職不到位（玩忽職守、不作為） 的懲處

（1）信息披露不到位、內(nèi)控監(jiān)管失敗的風(fēng)險(xiǎn)

（2）母公司董事如何監(jiān)管子公司的風(fēng)險(xiǎn)

（3）何為忠實(shí)勤勉義務(wù)？違法的民事

刑事責(zé)任？

3、董事需要知道的程序監(jiān)督問(wèn)題

（1）確定公司重大決策。

（2）監(jiān)督和評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算。

    （3）審核公司重大投資計(jì)劃

（4）審批公司利潤(rùn)分配方案和紅利方案

（5）審批公司增加或減少注冊(cè)資本方案以及發(fā)行公司債務(wù)方案

（6）決定公司合并、分離和解散的方案

（7）決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和高層的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

（8）監(jiān)督公司管理層。

         負(fù)責(zé)公司總裁的繼任計(jì)劃

         聘任或解聘公司總裁

        根據(jù)總裁提名，聘任或解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員

        評(píng)估最高管理層的業(yè)績(jī)

        決定高層管理人員的薪酬計(jì)劃

        建立和維持程序來(lái)保證公司中的法律和道德做法　

4、董事需要知道的過(guò)程監(jiān)督問(wèn)題

（1）根據(jù)需要列席公司會(huì)議，包括黨委會(huì)等相關(guān)會(huì)議；

　　（2）查閱上級(jí)有關(guān)政策文件，企業(yè)內(nèi)部管理制度，各類(lèi)會(huì)議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子帳薄及信息系統(tǒng)），企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤(rùn)分配方案等；以及其他必要的文件和資料（包括但不限于：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排及大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)的決策情況；涉及職工切身利益的事項(xiàng)，企務(wù)公開(kāi)制度和領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)制度；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員兼職、投資入股、國(guó)（境）外存款和購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)情況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員配偶、子女從業(yè)和出國(guó)（境）定居及有關(guān)情況）；

(3）聽(tīng)取董事、經(jīng)營(yíng)班子、職能部門(mén)、所屬企業(yè)有關(guān)情況匯報(bào)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢(xún)或建議；

（4）與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子正式或非正式溝通，必要時(shí)出具提示函和建議函；

　 （5）與上級(jí)國(guó)資委業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見(jiàn)和建議，必要時(shí)提交專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告；

   （6）其它必要的程序和方法。

5、國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)的監(jiān)管

按現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)存續(xù)情況，國(guó)有央企分為三大類(lèi)：經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)和資源性國(guó)有資產(chǎn)。國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管是指國(guó)家對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，所謂企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)當(dāng)然屬于國(guó)家所有，對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管的目的則是加強(qiáng)國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。截至2020年3月底，國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)管的央企共97家，主要涉及軍工、石油石化、鋼鐵、電力、機(jī)械設(shè)備制造、通信、航空運(yùn)輸、水運(yùn)、建筑施工、投資和商貿(mào)企業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型的科技型企業(yè)等領(lǐng)域。國(guó)資監(jiān)管逐步“從管人管事管發(fā)展，轉(zhuǎn)變?yōu)楣苜Y本、管戰(zhàn)略、管黨建發(fā)展”。

董事（本人）履行的義務(wù)責(zé)任

中央企業(yè)董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策主體，定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)，依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。國(guó)資委明確了董事會(huì)定戰(zhàn)略、防風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容和決策事項(xiàng)范圍，規(guī)定了董事會(huì)決策程序，并對(duì)董事會(huì)授權(quán)決策進(jìn)行了規(guī)范。 強(qiáng)化了外部董事作決策、強(qiáng)監(jiān)督的職責(zé)，對(duì)外部董事在決策中維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益、貫徹出資人意志、督促董事會(huì)規(guī)范有效運(yùn)行，發(fā)揮外部董事召集人溝通橋梁作用等提出明確要求。在此基礎(chǔ)上，對(duì)董事會(huì)向出資人報(bào)告企業(yè)重要情況、外部董事向出資人報(bào)告異常情況等作出了制度性安排。

消極履職的后果

《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》解讀。