房地產企業(yè)非財務人員財務管理沙盤

課程背景：

沙盤模擬訓練作為一個門高端體驗式培訓課程，于2000年引入中國，早在1995年北京大學光華管理學院王其文教授作為領軍人率先開發(fā)了“企業(yè)競爭模擬”軟件，該軟件模擬的參數是指在歷史營銷數據的回歸分析之下基于運籌學制定管理學模型得出采購、生產、人員配置、固定資產建設、產品開發(fā)、市場推廣等最優(yōu)數字模型。2000年人們第一次見到沙盤模擬訓練的時候，發(fā)現物理版“企業(yè)競爭模擬”訓練較之軟件版直觀性、對抗性、趣味性強大很多，這一在國外被500強企業(yè)和商學院引進的課程在國內企業(yè)和商學院被迅速推廣，并得到參與者的高度評價。

企業(yè)版沙盤模擬訓練在模擬設計上分為物理版（所有操作均用手工，其發(fā)展滯后于信息化時代的大數據背景的需求）、物理版+軟件版（保留了原先物理版的直觀性、趣味性、對抗性并增加數據統(tǒng)計、分析、挖掘模型）、軟件版（數據統(tǒng)計版、動畫版、VR版）。企業(yè)基于時代的需求和企業(yè)自身對數據經營以及量化分析的側重引入不同的模擬版本。其中“物理+軟件版”最為適用。

從沙盤模擬誕生至今更多的在企業(yè)管理領域服務于企業(yè)在非財、戰(zhàn)略決策、信息化管理、團隊建設、領導力、人力資源管理等知識系統(tǒng)的踐行。

本課程讓學員在仿真復雜模擬環(huán)境中經營一家房地產企業(yè)，模擬一個房地產項目從拿地、規(guī)劃、投資、設計、施工建設、市場營銷整個流程。學員分成6個小組分別扮演總裁、財務總監(jiān)、成本總監(jiān)、營銷總監(jiān)、商業(yè)間諜、設計總監(jiān)。通過反復練習培養(yǎng)學員編制財務報表、現金流量表?；趫蟊碜鲐攧辗治觯瑥馁Y產報酬率、股東回報率、收益率、企業(yè)成長、單成本分析等視角學習運用杜邦方程式、五力模型解讀企業(yè)，加快企業(yè)資產周轉率，提升部門和組織財務績效指標。

課程目標：

透過企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場和競爭對手分析、市場銷售計劃的制定，結合企業(yè)實際資源進行市場分析、土地競標、土地規(guī)劃、營銷決策，銷售成本結轉、動態(tài)成本結轉、銀行貸款、報表編制學習一家房地產公司的財務數據流動路經。學習分析房地產公司的財務報表的結構，并從結構中了解杜邦方程式的邏輯，并能了解ROA（資產報酬率）、ROE（股東回報率）的計算方法以及“隱藏”的秘密，用五力分析了解企業(yè)維持穩(wěn)定的、發(fā)展、凝聚力、收益率的核算指標。我們的核心不是為了學習公式和算法，而是要通過這些數據改善提升我們的管理能力。最終控制成本、增加業(yè)績，促使企業(yè)的戰(zhàn)略落地。

● 理解財務管理的本質和“企業(yè)血脈”的真實含義；各部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通；

● 透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告；

● 理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意識；

● 強化現金流意識，提高資金運作效率，學習各種籌資的方式；理解降低整個運營過程中“資金占用”對企業(yè)經營風險的意義；

● 理解現金流預算等財務管理工具對提升企業(yè)管理的重要意義；

● 理解信息化手段對企業(yè)財務管理以及整體運作的重要作用，啟迪您尋求提升經營績效的方法和改進。

以下項目流程學員模擬操作4輪，達到知識內化。

課程流程：

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。

課程方式：學員沙盤模擬操作訓練+網絡版分析工具軟件配合+動態(tài)數據分析+專家講師分析點評

專家超值點評：

● 培訓學員實際訓練數據分析

● 綜合理解局部管理與整體效益的關系

● 優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關鍵差異

（上圖房地產沙盤盤面）

（上圖為房地產企業(yè)財務報表）

（上圖為房地產企業(yè)杜邦方程式）

（上圖為房地產企業(yè)五力模型）

課程流程：

模擬企業(yè)第一年業(yè)務經營：訓練背景及基礎知識

經營數據點評：企業(yè)經營本質；財務分析的經營觀；企業(yè)如何盈利；杜邦分析的意義……

模擬企業(yè)第二年業(yè)務經營：市場分析和生產能力分析

經營數據點評：產品市場定位；產品生命周期管理；客戶和市場指標是財務指標的保障；費用效益和成本分攤的含義；生產能力分析……

模擬企業(yè)第三年業(yè)務經營：企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析

經營數據點評：經營戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產供銷平衡的達成；全成本分析；資產周轉率提升；財務分析的實質；融資計劃預算的制定；公司全面計劃預算的可行性判別；現金流量表的的作用和地位……

模擬企業(yè)第四年業(yè)務經營：五力分析

經營數據點評：部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經營力分析、成長力分析、生產力分析）；產品貢獻度分析——評價現狀、發(fā)現問題、為決策提供數據支持；企業(yè)經營綜合分析——雷達圖分析、從財務分析到企業(yè)經營的因素分析……

模擬企業(yè)第五年業(yè)務經營：財務分析與績效考評

經營數據點評：無形資產對企業(yè)的價值；人力資源管理及團隊協(xié)作對一個企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對企業(yè)經營決策的改進；庫存對企業(yè)經營效益的影響；信息化在公司財務控制中的地位與作用；案例研討……

課程大綱

引言、財務人員財物管理模擬沙盤規(guī)則介紹

第一講：房地產開發(fā)企業(yè)經營的本質

1. 企業(yè)經營的目的是什么

2. 企業(yè)經營的核心問題是什么

3. 借助沙盤教具，講解財務會計的基礎知識

4. 圍繞模擬經營中的各項財務活動，理解會計語言

5. 通過盤點模擬經營結果初識財務報告的真面目

第二講：資產負債表解讀

1. 通過模擬經營狀況，編制資產負債表，深入了解資產負債表的結構、內容、含義以及資產、負債、所有者權益的特點

2. 解剖模擬企業(yè)的資產負債表，學習通過資產負債表分析企業(yè)的財務狀況

3. 企業(yè)投資決策是否合理？給企業(yè)帶來了哪些影響？

4. 企業(yè)效率管理的核心有哪些？如何提高企業(yè)經營效率？

5. 企業(yè)資產流動性與風險評估

第三講：利潤表解讀

1. 通過模擬經營的結果，編制當期利潤表

2. 通過利潤表，理解各項收入、成本與費用構成

3. 根據每個模擬公司的經營結果，揭示企業(yè)利潤的來源

4. 影響企業(yè)利潤的因素有哪些？

5. 如何利用盈虧平衡的思維來提高企業(yè)利潤？

第四講：現金流量表解讀

1. 通過模擬經營結果，編制當期現金流量表，熟悉現金流量表的結構

2. 分析模擬經營中的現金與利潤之間的關系，認識現金流量表的作用，學習現金的管理

3. 經營幾年在經營，剖析企業(yè)現金短缺的原因是什么？

4. 經營中避免企業(yè)現金流斷裂的風險主要措施是什么？

5. 從企業(yè)銷售——利潤——現金管理的轉變

第五講：運用財務指標透視企業(yè)經營的問題

1. 根據各組經營狀況，運用財務指標分析經營狀況，改進企業(yè)經營績效

2. 企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風險揭示表

3. 企業(yè)運營能力分析——企業(yè)經營的效率和效益

4. 企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平

5. 企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來市場機會

6. 企業(yè)現金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力

7. 企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經營管理

第六講：企業(yè)成本管理與控制

1. 通過模擬演練，了解成本的構成以及成本控制的程序和原則

2. 通過分析不同的現場案例，剖析成本和業(yè)務量之間的關系，理解規(guī)模經濟的作用和意義

3. 掌握成本性態(tài)，認識固定成本、變動成本與混合成本

4. 運用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點

5. 運用本量利分析與可行性分析方法，指導模擬經營中的項目評價與選擇

6. 企業(yè)成本管理的核心理念

第七講：企業(yè)預算管理的基本知識

1. 通過各組模擬演練讓學員體會到預算管理對于企業(yè)經營目標達到的重要性

2. 通過模擬經營過程中的預算編制，深入了解預算的程序、步驟和原則

3. 練習資本支出預算，學習兼顧現實盈利目標和長期發(fā)展目標

4. 通過模擬企業(yè)現金預算，了解資金平衡對于企業(yè)生存目標達成的重要意義

5. 體驗企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調融資、投資、運營能力的戰(zhàn)略匹配

6. 剖析現場失誤案例，分析預算的跟蹤與控制的重要意義

課程點評：

1）培訓學員實際訓練數據分析

2）綜合理解局部管理與整體效益的關系

3）優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關鍵差異