企業(yè)所得稅匯算清繳實務

【培訓內(nèi)容】

模塊一：企業(yè)所得稅匯算整體工作方略及戰(zhàn)略風險防范
1、匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風險結(jié)果”的幾種情況分析；
2、稅務機關(guān)對企業(yè)匯算清繳申報資料的主要審核事項；
3、稅務機關(guān)對年度匯算結(jié)果納稅評估審核的主要內(nèi)容。

模塊二：企業(yè)所得稅匯算清繳整體知識性架構(gòu)

1、企業(yè)年終匯算清繳的著眼點與落腳點；

2、季度預繳與年度匯算清繳的關(guān)系處理；

3、企業(yè)所得稅匯算清繳的質(zhì)量控制；

4、企業(yè)所得稅行業(yè)稅負與納稅評估；

5、年終匯算清繳不容忽視的程序性問題。

模塊三：企業(yè)所得稅匯算清繳7大項目的風險管控

1、收入類項目的風險管控；

2、扣除類項目的風險管控；

3、虧損彌補的風險管控；

4、資產(chǎn)類項目的風險管控；

5、稅收優(yōu)惠的風險管控；

6、關(guān)聯(lián)交易的風險管控；

7、投資及重組業(yè)務的風險管控。

模塊四：解決企業(yè)涉稅風險對匯算清繳工作的整體影響

1、收入性項目法律遵從風險下的轉(zhuǎn)化；

2、抵扣性項目法律遵從風險下的轉(zhuǎn)化；

3、合法票據(jù)法律遵從風險下的轉(zhuǎn)化；

4、程序性問題法律遵從風險下的轉(zhuǎn)化；

5、企業(yè)財務報表法律遵從風險下的轉(zhuǎn)化。

模塊五、企業(yè)所得稅匯算清繳征收管理類項目控制

1、小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的最新填報口徑；

2、高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及抵免問題；

3、高新技術(shù)企業(yè)復審期間企業(yè)所得稅預繳稅率問題；

4、關(guān)于查增應納稅所得額申報口徑問題。

模塊六：企業(yè)所得稅匯算清繳問題的長效解決方法

1、構(gòu)建企業(yè)未來匯算清繳的管理制度；

2、構(gòu)建符合本企業(yè)環(huán)境的納稅管理的體系。