企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

兩天版

邱健老師

課程背景

    此課程適合內(nèi)部審計(jì)管理者學(xué)習(xí)。

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，現(xiàn)在受到越來(lái)越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來(lái)越多。

    如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？

    邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，提出企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部審計(jì)的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過實(shí)際練習(xí)和案例，對(duì)內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學(xué)員的內(nèi)審水平，為更好的開展內(nèi)審工作，提升內(nèi)審價(jià)值助力。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益

1、 幫助學(xué)員了解內(nèi)部審計(jì)部門的定位和目標(biāo)；

2、 幫助學(xué)員了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

3、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部管理流程和注意事項(xiàng)

4、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方法和工具

5、 通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)的理論和實(shí)踐操作，迅速的提高學(xué)員的內(nèi)審水平，更好的助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)

課程時(shí)間:2天

課程大綱

第一章 內(nèi)審定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變

1. 內(nèi)部審計(jì)定義

2. 內(nèi)審定位六級(jí)躍

3. 內(nèi)審方法論

4. 內(nèi)部審計(jì)種類

1. 

2. 

3. 

4. 

4.1 空間分類

4.2 相關(guān)方要求分類

4.3 時(shí)間分類

5. 內(nèi)審工具的發(fā)展

5.1 大數(shù)據(jù)時(shí)代內(nèi)審的轉(zhuǎn)型

第二章 內(nèi)審管理之十大要點(diǎn)

1 搭班子，建制度，強(qiáng)考核，重培養(yǎng)

搭班子

1 

1.1 審計(jì)部人員專業(yè)組成研究

1.2 審計(jì)部人員年齡性別組成研究

1.3 審計(jì)組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

1.4 典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究

1.5 如何招聘到合適的人才

1.6 招聘經(jīng)驗(yàn)分享

建制度

1 

2 

3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 審計(jì)部制度體系搭建

1.8 審計(jì)制度實(shí)例研究

強(qiáng)考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 績(jī)效導(dǎo)向的作用

1.10 績(jī)效考核的維度

1.11 績(jī)效考核的BSC思考

重培養(yǎng)

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力

1.13 內(nèi)審能力模型介紹

1.14 通過哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)

1.15 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

2. 確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域

1. 

2. 

2.1 審計(jì)戰(zhàn)略研究

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向制定審計(jì)計(jì)劃實(shí)例研究

3. 制定差異化審計(jì)方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步驟

3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方案制定方法

3.3 方案制定要點(diǎn)

【實(shí)操練習(xí)】方案制定實(shí)例練習(xí)

3.4 大數(shù)據(jù)運(yùn)用下審計(jì)方案制定要點(diǎn)

4. 獲取正確使用審計(jì)依據(jù)

4.1 審計(jì)依據(jù)的分類

4.2 審計(jì)依據(jù)的使用

4.3 缺乏依據(jù)的處理

5. 獲取相關(guān)可靠審計(jì)資料

5.1 審計(jì)資料的分類

5.2 審計(jì)資料獲取辦法

5.3 審計(jì)資料可靠性分析

6. 靈活適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法

1 

2 

3 

4 

5 

6 

6.1 審計(jì)方法十二種

6.2 管理審計(jì)切入角度

6.3 人力管理審計(jì)

6.4 資產(chǎn)管理審計(jì)

7. 充分有效的審計(jì)溝通

7.1 審計(jì)溝通的重要性

7.2 審計(jì)溝通的作用

7.3 審計(jì)溝通分類

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前溝通

【案例分析】進(jìn)場(chǎng)會(huì)

7.3.2 事中溝通

【模擬練習(xí)】獲取資料溝通

7.3.3 事后溝通

【案例分析】問題改善溝通

7.3.4 對(duì)內(nèi)

7.3.4.1 上級(jí)溝通

【案例分析】如何與老板溝通

7.3.4.2 平級(jí)溝通

【案例分析】如何與被審計(jì)單位經(jīng)理溝通

7.3.4.3 下級(jí)溝通

【案例分析】審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)如何與下屬溝通

7.3.5 對(duì)外

7.3.5.1 第三方溝通（客戶/供應(yīng)商

7.3.5.2 公檢法溝通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人溝通

【案例分析】舞弊溝通注意要點(diǎn)

7.3.6 對(duì)己

7.3.6.1 百折不撓

7.3.6.2 陽(yáng)光心態(tài)

7.4 有效溝通七方法

7.5 提高溝通能力方法

8. 撰寫報(bào)告及建議

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 報(bào)告的經(jīng)緯

8.1.1 報(bào)告經(jīng)度

8.1.2 報(bào)告緯度

8.2 通用寫報(bào)告八要點(diǎn)

8.3 報(bào)告常見問題

8.4 報(bào)告常用格式

8.4.1 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

8.4.2 管理審計(jì)報(bào)告

8.4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告

8.4.4 舞弊調(diào)查報(bào)告

   【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究

9. 過程及結(jié)果質(zhì)量管控

9.1 審計(jì)過程質(zhì)量控制

9.2 結(jié)果質(zhì)量控制實(shí)例研究

9.3 如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

10. 跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用

10.1 審計(jì)整改方法

10.1.1 技術(shù)方法

10.1.2 激勵(lì)方法

10.1.3 聯(lián)動(dòng)方法

10.1.4 管理方法

10.2 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的訣竅

10.2.1 分析

10.2.2 報(bào)告

10.2.3 共享

10.3 審計(jì)整改的制度支持

10.4 審計(jì)檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)

第三章 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立

1. 初始體系

2. 內(nèi)控1.0

3. 內(nèi)控2.0

3.1 內(nèi)控與其他體系融合

3.2 內(nèi)控效率效果的提升

4. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

5. 體系發(fā)展計(jì)劃及階段

6. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

1 

2 

3 

第四章 目標(biāo)

1. 目標(biāo)設(shè)定

2. 目標(biāo)的嵌入性

3. 目標(biāo)分解及落實(shí)

4. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控目標(biāo)設(shè)立分析

第五章 流程及制度建設(shè)

1. 流程圖分級(jí)

2. 流程及制度對(duì)應(yīng)

2.1 流程圖銜接

2.2 制度遺漏

2.3 制度沖突

3. 擬定及實(shí)施

4. 審計(jì)要點(diǎn)及方法

第六章 內(nèi)控五要素

1. 環(huán)境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權(quán)限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控環(huán)境審計(jì)案例

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析

2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.5 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)案例

3. 控制活動(dòng)

3.1 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)

3.2 控制活動(dòng)執(zhí)行

3.3 審計(jì)要點(diǎn)及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計(jì)要點(diǎn)及方法

5. 監(jiān)督

5.1 監(jiān)督機(jī)制設(shè)立

5.2 監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行

5.3 審計(jì)要點(diǎn)及方法

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

1.1 預(yù)警指標(biāo)建立

1.2 預(yù)警執(zhí)行

1.3 預(yù)警后續(xù)

1.4 審計(jì)要點(diǎn)及執(zhí)行

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)例

2. 風(fēng)險(xiǎn)文化

2.1 風(fēng)險(xiǎn)文化建立

2.2 風(fēng)險(xiǎn)偏好

2.3 風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效管理

2.4 風(fēng)險(xiǎn)組合

2.5 審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險(xiǎn)文化審計(jì)案例