企業(yè)內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部控制

邱健老師

課程背景

企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

如何完善公司的內(nèi)部控制體系？如何將內(nèi)控的理論和公司的實踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業(yè)管理經(jīng)驗，多個行業(yè)的內(nèi)控研究，推出企業(yè)內(nèi)部控制的課程。幫助學員迅速理解內(nèi)控的理論、方法和運用內(nèi)控的工具，與企業(yè)實踐相結(jié)合，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。

課程對象：企業(yè)風險管理、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀檢監(jiān)察部門及其他部門負責人及一般員工,其他對風險管理、內(nèi)部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益

1、 幫助學員對內(nèi)控有正確的認識；

2、 幫助學員了解內(nèi)控工作對公司的益處和局限；

3、 幫助學員掌握具體業(yè)務流程中內(nèi)控要點；

4、 幫助學員掌握內(nèi)控體系建設(shè)系統(tǒng)開展的基本思路和方法；

5、 幫助學員掌握內(nèi)控工作主要手段；

6、 通過對內(nèi)部控制的全面學習和掌握，幫助學員深刻理解內(nèi)部控制與企業(yè)管理的關(guān)系，從而提升企業(yè)內(nèi)部控制水平。

課程時間：2天

課程大綱

第一章 內(nèi)控的發(fā)展

1. 內(nèi)控發(fā)展階段與問題

1.1 完善制度（初級）

1.2 規(guī)范上市（中級）

1.3 效率效果（高級）

1.4 智能風控（整合）

第二章 內(nèi)控組織人員和意識

1. 內(nèi)控組織

1.1 內(nèi)控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創(chuàng)建適合公司的內(nèi)控組織

2. 內(nèi)控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學習書目

3. 內(nèi)控意識

3.1 內(nèi)控誤區(qū)

3.2 如何增強內(nèi)控意識

 第三章 流程管理

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實例練習】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關(guān)系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應關(guān)系

4. 制度的分級

【案例分析】某央企財務管理制度實例分析

5. 內(nèi)控制度與其他體系文件的關(guān)系

6. 集團化內(nèi)控制度的考慮

 第四章 風險評估

1. 風險概述

1.1 定義

1.2 風險管理

2. 風險識別

2.1 風險識別的概念和目的

2.2 風險識別六種導向

2.3 風險識別七種方法

【案例分析】風險識別實例分析

2.4 部門與方法結(jié)合展開

2.5 風險分類與方法結(jié)合展開

3. 風險分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風險分析的概念和目的

3.2 風險分析的過程和內(nèi)容

3.3 風險分析應關(guān)注的主要方面

4. 風險評估

4.1 風險準則的建立

4.2 準則可能性和嚴重程度的實際應用

4.3 定量（結(jié)合定性）分析評估各類風險

4.4 重大風險排序

4.5 風險預警

4.6 重大風險及其對策影響模擬分析

4.7 根據(jù)需要形成風險評價報告

4.8 風險評估應關(guān)注的有關(guān)方面

【案例分析】風險準則實例講解

5. 風險應對

5.1 風險應對的概念和目的

5.2 風險應對應關(guān)注的有關(guān)方面

6. 總結(jié)：風險評估十八步法

 第五章 流程矩陣與手冊

1. 流程

1.1 流程圖三種畫法比較

1.2 關(guān)鍵控制點識別

1.3 控制措施的設(shè)置

2. 內(nèi)控矩陣

2.1 矩陣的畫法

2.2 內(nèi)控措施與風險對應

3. 內(nèi)控手冊

3.1 手冊的兩種編制方法

3.2 手冊的作用

 第六章 內(nèi)控評估

1 CSA概述

1.1 CSA核心要素

1.2 CSA 優(yōu)點

2 CSA核心流程

1. 

2. 

2.1 計劃

2.2 流程映射與分析

2.3 研討會

2.4 研討會會后工作

2.5 總結(jié)

3. 內(nèi)控評估量化方法

3.1 內(nèi)控評估總體框架

【案例分析】內(nèi)控環(huán)境評估具體指標分享

3.2 內(nèi)控過程評估

3.3 內(nèi)控結(jié)果評估

3.4 評分方法

【案例分析】內(nèi)控評估與風險管理結(jié)合演示

【小組練習】某公司內(nèi)控評估

1. 

2. 

3. 

3.1 

3.2 

3.3 

3.4 

4. 缺陷認定

5. 評估報告

6. 持續(xù)改善機制

持續(xù)改善機制建立的五要點

第七章 內(nèi)控理論理解及應用

1 

1、 內(nèi)部控制一個定義

2、 內(nèi)部控制的五個目標

3、 內(nèi)部控制的五項原則

4、 內(nèi)部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內(nèi)部環(huán)境

4.2 風險評估

4.3 控制活動

4.4 信息與溝通

4.5 內(nèi)部監(jiān)督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內(nèi)部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內(nèi)控二十八種方法的運用