《項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理》課程大綱

課程背景：

? 在競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，提升項(xiàng)目投資管理水平已成為企業(yè)生存的基本保證。

? 在項(xiàng)目管理中運(yùn)用財(cái)務(wù)控制有助于保護(hù)項(xiàng)目各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失和損害，但是在一個(gè)項(xiàng)目中，成本不超預(yù)算、還要取得預(yù)期的效果，并按時(shí)完成，是一項(xiàng)不容易完成的任務(wù)。

? 在項(xiàng)目投資的運(yùn)營(yíng)過程中，由于項(xiàng)目的多樣化、不確定性等諸多因素的存在，使得項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理過程中的會(huì)計(jì)核算方法、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目成本控制等方面都有其特定的要求

? 從啟動(dòng)規(guī)劃到執(zhí)行監(jiān)督都離不開財(cái)務(wù)管理和投資監(jiān)控。如何在執(zhí)行過程中尋求成本、進(jìn)度和效果之間的平衡？又如何構(gòu)建一套將項(xiàng)目管理與財(cái)務(wù)控制有效結(jié)合的內(nèi)控系統(tǒng)？

課程特點(diǎn)：

? 通過案例分析與學(xué)員互動(dòng)相結(jié)合，幫助學(xué)員理清投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的具體流程，掌握投資管理的有效分析手段與工具，在項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目成本與項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量之間摸索出最佳的平衡點(diǎn)，為項(xiàng)目的健康運(yùn)作和其可見的巨大收益做好鋪墊。

n 抓住項(xiàng)目支出管理這一對(duì)企業(yè)的整體運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況都會(huì)產(chǎn)生重要的影響的核心，管理好項(xiàng)目中最大的成本和“現(xiàn)金流”，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目有效的財(cái)務(wù)控制。

n 如何合理核算項(xiàng)目成本，從而確定項(xiàng)目的標(biāo)價(jià)?

n 如何在項(xiàng)目預(yù)算過程中，預(yù)測(cè)難以應(yīng)對(duì)的不確定性因素?

n 項(xiàng)目資金吃緊，如何更好的融資呢？

? 在投資項(xiàng)目的時(shí)間、質(zhì)量、成本之間摸索出最佳的平衡點(diǎn)

? 如何將財(cái)務(wù)控制貫穿于投資項(xiàng)目的整個(gè)生命周期？

? 從投資項(xiàng)目評(píng)估、預(yù)算控制、成本控制、資金與風(fēng)險(xiǎn)控制等各環(huán)節(jié)，如何有效利用財(cái)務(wù)控制工具實(shí)現(xiàn)投資的最大收益？

課程收益：

? 明確制約理論對(duì)于投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的影響和應(yīng)用

? 了解投資項(xiàng)目管理的架構(gòu)以及財(cái)務(wù)控制在其中所扮演的角色

? 學(xué)會(huì)制定投資項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間表，從而把握預(yù)算與進(jìn)度控制

? 掌握如何化解財(cái)務(wù)管控對(duì)資源的沖突，并把握多項(xiàng)目管理的財(cái)務(wù)管控要點(diǎn)和核心內(nèi)容

? 掌握更有效實(shí)施投資項(xiàng)目管理與財(cái)務(wù)控制的最新工具

? 掌握投資項(xiàng)目立項(xiàng)的財(cái)務(wù)評(píng)估方法和項(xiàng)目計(jì)劃中財(cái)務(wù)預(yù)算的要領(lǐng)

? 掌握投資項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算方法與財(cái)務(wù)報(bào)告體系

? 掌握投資項(xiàng)目在執(zhí)行過程中各個(gè)環(huán)節(jié)成本控制的要點(diǎn)與方法

? 改善投資項(xiàng)目的成本、預(yù)算管理，提高項(xiàng)目的投資回報(bào)率

? 加強(qiáng)投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流管理，控制項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目健康運(yùn)行

? 明確投資項(xiàng)目中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，利用財(cái)務(wù)控制規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)

? 結(jié)合投資項(xiàng)目生命周期，全方位梳理財(cái)務(wù)角色

課程大綱：

第一部分 企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目管理

? 公司戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目管理

? 公司投資項(xiàng)目規(guī)劃和資本預(yù)算

? 投資項(xiàng)目管理與日常管理的差別

? 投資項(xiàng)目管理的三大目標(biāo)

? 項(xiàng)目投資生命周期的四個(gè)階段

? 財(cái)務(wù)控制在項(xiàng)目管理中的角色

? 全面認(rèn)識(shí)項(xiàng)目投資管理

案例分析：

1、 某大型集團(tuán)公司項(xiàng)目投資規(guī)劃和年度資本預(yù)算流程

2、 你所在組織目前的項(xiàng)目管理現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)在其中發(fā)揮的作用？

第二部分 項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目評(píng)估與選擇，項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)管理

? 公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和資本成本管理要點(diǎn)

? 投融資戰(zhàn)略和項(xiàng)目管理

? 項(xiàng)目立項(xiàng)的基本條件和流程

? 項(xiàng)目可行性研究必須回答的幾個(gè)財(cái)務(wù)問題

n 現(xiàn)金流測(cè)算

n 現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）的運(yùn)用

n 內(nèi)部收益率法（IRR）和投資回收期（Payback Period）

n 財(cái)務(wù)資源規(guī)劃

n 資金籌劃

n 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理

n 項(xiàng)目周期和財(cái)務(wù)管控

? 項(xiàng)目的選擇——從財(cái)務(wù)的角度如何判斷

? 數(shù)值型方法/非數(shù)值型方法

? 項(xiàng)目預(yù)算審核

? 1. 資源分類：項(xiàng)目資源可以分為人工、費(fèi)用、材料、外包、管理費(fèi)等；

? 2. 資源定價(jià)：為所有項(xiàng)目資源預(yù)定義單位成本和單位價(jià)格；

? 3. 預(yù)算比較：維護(hù)項(xiàng)目開始前后的成本預(yù)算，自動(dòng)統(tǒng)計(jì)實(shí)際成本，以便比較并控制項(xiàng)目成本；

4. 項(xiàng)目審批：根據(jù)需要為項(xiàng)目設(shè)立具體的批準(zhǔn)流程，確保項(xiàng)目得到相關(guān)人員的批準(zhǔn)；

案例分析：某集團(tuán)公司的項(xiàng)目投資立項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)條件

課堂練習(xí)：某對(duì)外援助工程項(xiàng)目的投資決策分析過程剖析

第三部分 項(xiàng)目招投標(biāo)管理

? 項(xiàng)目招投標(biāo)法律法規(guī)

? 項(xiàng)目招投標(biāo)主要形式和說明

? 項(xiàng)目招投標(biāo)流程

? 項(xiàng)目招投標(biāo)應(yīng)標(biāo)和投標(biāo)注意事項(xiàng)和文件編制要求

? 投標(biāo)中應(yīng)規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)拒絕的不合規(guī)不合法行為

? 項(xiàng)目招投標(biāo)投入產(chǎn)出分析和過程監(jiān)控

? 項(xiàng)目招投標(biāo)策略和技巧

案例分析：如何衡量和判斷項(xiàng)目招投標(biāo)的嚴(yán)肅性和預(yù)算強(qiáng)約束？

第四部分 項(xiàng)目投資計(jì)劃與項(xiàng)目投資預(yù)算（投資周期，項(xiàng)目融資和成本構(gòu)成）

? 項(xiàng)目投資投資計(jì)劃和預(yù)算

? 項(xiàng)目計(jì)劃的五個(gè)步驟

? 影響項(xiàng)目成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：項(xiàng)目范圍和里程碑的確定

? 如何合理估算每項(xiàng)任務(wù)的預(yù)算？

? 投資周期和項(xiàng)目預(yù)算的匹配度

? 投資預(yù)算及進(jìn)度控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：如何制定項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間表

? 項(xiàng)目融資可行性分析

? 項(xiàng)目融資方式選擇

n BT

n BOT

n 貸款＋自有資金

n 項(xiàng)目專項(xiàng)基金

n 股票質(zhì)押或財(cái)產(chǎn)抵押

n 政府專項(xiàng)扶持資金

案例分析：某公司的項(xiàng)目投資周期和成本構(gòu)成分解

小組討論：不同行業(yè)項(xiàng)目投資的融資可行性和資金使用成本

第五部分 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與進(jìn)度，項(xiàng)目成本管理

? 工作分解結(jié)構(gòu)——深入了解項(xiàng)目預(yù)算的形成過程，細(xì)化和分解每一階段

? 影響成本取舍的因素：任務(wù)間的依賴關(guān)系

? 網(wǎng)絡(luò)圖分析

? 甘特圖：項(xiàng)目計(jì)劃和進(jìn)度以甘特圖的樣式顯示，同時(shí)允許用戶基于項(xiàng)目甘特圖進(jìn)行資源調(diào)配；

? WBS：項(xiàng)目活動(dòng)可按照工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)進(jìn)行組織，活動(dòng)之間可以建立依賴關(guān)系以及先后順序；

? 資源分配：實(shí)時(shí)查詢員工當(dāng)前及未來的忙閑狀態(tài)，對(duì)項(xiàng)目資源進(jìn)行合理的調(diào)配；

? 最早/最晚進(jìn)度計(jì)劃

? 持續(xù)時(shí)間、浮動(dòng)時(shí)間與關(guān)鍵路徑對(duì)成本決策的影響

? 項(xiàng)目中期合同評(píng)審

n 項(xiàng)目進(jìn)度和預(yù)算比較

n 合同是否需要調(diào)整？

n 預(yù)算是否需要調(diào)整？

n 項(xiàng)目執(zhí)行中的問題總結(jié)

n 項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)修正

n 項(xiàng)目中期績(jī)效考核

? 如何使用掙得值體系控制項(xiàng)目成本與進(jìn)度？

? 成本分?jǐn)偅夯陧?xiàng)目活動(dòng)，歸集人工，費(fèi)用，材料，外包，管理費(fèi)等各種項(xiàng)目成本；

? 工時(shí)表：集成工時(shí)表，自動(dòng)歸集具體項(xiàng)目活動(dòng)耗費(fèi)的人工時(shí)間及成本；

? 費(fèi)用表：集成費(fèi)用表，自動(dòng)歸集具體項(xiàng)目活動(dòng)的直接費(fèi)用。

? 成本分析（成本結(jié)構(gòu)，預(yù)算控制，項(xiàng)目中期調(diào)整對(duì)成本的影響）

? 項(xiàng)目生命周期

? 基于項(xiàng)目生命周期的項(xiàng)目成本控制

? 項(xiàng)目評(píng)估與選擇中的財(cái)務(wù)成本控制

? 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本控制

? 項(xiàng)目成本核算與項(xiàng)目核算?

? 成本偏差與進(jìn)度偏差

? 成本/進(jìn)度執(zhí)行效果指數(shù)

? 項(xiàng)目成本績(jī)效報(bào)告

? 項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告體系

? 項(xiàng)目執(zhí)行過程中的財(cái)務(wù)分析和反饋

課堂練習(xí)：

1、 網(wǎng)絡(luò)圖，甘特圖，WBS與成本決策的關(guān)系及控制技巧

2、 編制某項(xiàng)目成本計(jì)劃

案例分析：某國(guó)有大型能源集團(tuán)海外投資項(xiàng)目分階段管理和績(jī)效考核

小組討論：項(xiàng)目預(yù)算不夠怎么辦？

第六部分 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

? 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)聚焦

? 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

? 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的定性定量分析

? 風(fēng)險(xiǎn)分析的簡(jiǎn)單模型和標(biāo)準(zhǔn)模型

? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

n 政治風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際環(huán)境研究

n 法律風(fēng)險(xiǎn)和屬地化管理

n 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流程管理

n 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

n 外匯風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避

n 信用風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)信用保險(xiǎn)

? 風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理跟進(jìn)

案例分析：

1、編制某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

2、信用保險(xiǎn)和國(guó)際保函實(shí)戰(zhàn)操作技巧

第七部分 項(xiàng)目竣工與決算，整體審計(jì)與評(píng)估

? 項(xiàng)目變更管理

? 完工估算

n 截至目前的實(shí)際成本加上所有剩余工作的新估算

n 截止目前的實(shí)際成本加上剩余的預(yù)算（BAC-EV）

n 截至目前的實(shí)際成本加上經(jīng)實(shí)際成本績(jī)效指數(shù)（CPI）修改的剩余項(xiàng)目的預(yù)算

? 有效的項(xiàng)目收尾過程

? 項(xiàng)目驗(yàn)收和移交

? 項(xiàng)目決算管理

? 項(xiàng)目完工審計(jì)

? 項(xiàng)目效益分析

? 項(xiàng)目小組績(jī)效考核

? 項(xiàng)目整體績(jī)效總結(jié)

? 項(xiàng)目持續(xù)跟蹤計(jì)劃

案例分析：某工程項(xiàng)目竣工決算過程解析

課堂練習(xí)：

1、 某項(xiàng)目竣工審計(jì)注意事項(xiàng)

2、 項(xiàng)目績(jī)效考核注意事項(xiàng)和持續(xù)跟蹤管理方案設(shè)計(jì)