《基于價(jià)值管理的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)》

一、財(cái)務(wù)整體觀和價(jià)值管理

1. 管理拼圖

組織五機(jī)能

財(cái)務(wù)價(jià)值鏈

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的虛實(shí)相生

2．詞源學(xué)財(cái)務(wù)

咬文嚼字：finance 詞源

Finance的三個(gè)視角：宏觀—中觀—微觀

金融體系、公司金融關(guān)聯(lián)的分析框架

3．新的財(cái)務(wù)模型

以?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)的管理

理財(cái)總原則：財(cái)幣欲其行如流水

二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略---決策及價(jià)值觀辨析

l 投資決策

l 融資決策

l 股利政策

l 稅務(wù)

三、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向運(yùn)營(yíng)——業(yè)績(jī)衡量系統(tǒng)

l 繪制你的戰(zhàn)略地圖

四、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)工具—全面預(yù)算

1. 企業(yè)成功必不可少的四個(gè)層次要素

清晰的遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略

合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系

有效的管理程序

優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序

2. 戰(zhàn)略規(guī)劃步驟—預(yù)算目標(biāo)的來(lái)源

3. 戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的銜接

戰(zhàn)略落實(shí)工具：全面預(yù)算管理和績(jī)效考核

4. 全面預(yù)算理論：

l 全面預(yù)算定義，功能，內(nèi)容

咬文嚼字：什么是全面預(yù)算：計(jì)劃，數(shù)值表達(dá)，企業(yè)全體全員全過(guò)程全要素

l 全面預(yù)算編制的組織工作—預(yù)算制定主體

預(yù)算管理委員會(huì)

預(yù)算編制機(jī)構(gòu)

預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)

預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

l 全面預(yù)算的基本構(gòu)成與編制原理

5. 全面預(yù)算管理規(guī)劃設(shè)計(jì)

預(yù)算組織設(shè)計(jì)

預(yù)算流程設(shè)計(jì)

預(yù)算編制設(shè)計(jì)

預(yù)算執(zhí)行控制設(shè)計(jì)

預(yù)算考核設(shè)計(jì)

五．編制預(yù)算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略

l 編制年度預(yù)算

經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響

收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算的編制

采購(gòu)預(yù)算的編制

管理預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制

l 預(yù)算跟蹤：

l 預(yù)算調(diào)節(jié)：圍繞資源配置修訂預(yù)算編制:

l 預(yù)算考核：圍繞績(jī)效考評(píng),修訂預(yù)算考核;

l 預(yù)算分析評(píng)價(jià)

l 預(yù)算表格和流程

六、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)工具—目標(biāo)績(jī)效管理

1. 目標(biāo)績(jī)效管理

目標(biāo)管理(MBO)的起源

何謂目標(biāo)？

目標(biāo)管理(MBO)的定義

目標(biāo)管理法的五個(gè)步驟

運(yùn)用系統(tǒng)圖法分解目標(biāo)

（含目的手段體系展開(kāi)、OGSM工具的課堂練習(xí)與討論）

KPI與目標(biāo)體系在績(jī)效管理中的關(guān)系

2. KPI目標(biāo)體系與平衡積分卡

KPI的定義

怎樣從「目標(biāo)」導(dǎo)入KPI績(jī)效管理

KPI的設(shè)定程序

   KPI績(jī)效管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程

怎樣進(jìn)行月底KPI考核表設(shè)定階段之審核及懇談要領(lǐng)

運(yùn)用3K評(píng)價(jià)人的質(zhì)量

平衡記分卡BSC的運(yùn)用

3. 業(yè)績(jī)管理體系的運(yùn)作

   建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的

   建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 

   業(yè)績(jī)管理的流程

七、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)工具—內(nèi)部控制

1. 內(nèi)部控制目標(biāo)與內(nèi)部控制規(guī)范

什么是內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制規(guī)范

內(nèi)部控制的三道防線

2. 內(nèi)部控制的五要素

內(nèi)部控制五要素理論模型

企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制五要素的要點(diǎn)

案例

3. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合—COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理－綜合框架》

3. 戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的銜接

戰(zhàn)略落實(shí)工具：全面預(yù)算管理和績(jī)效考核

4. 全面預(yù)算理論：

l 全面預(yù)算定義，功能，內(nèi)容

咬文嚼字：什么是全面預(yù)算：計(jì)劃，數(shù)值表達(dá)，企業(yè)全體全員全過(guò)程全要素

l 全面預(yù)算編制的組織工作—預(yù)算制定主體

預(yù)算管理委員會(huì)

預(yù)算編制機(jī)構(gòu)

預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)

預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

l 全面預(yù)算的基本構(gòu)成與編制原理

5. 全面預(yù)算管理規(guī)劃設(shè)計(jì)

預(yù)算組織設(shè)計(jì)

預(yù)算流程設(shè)計(jì)

預(yù)算編制設(shè)計(jì)

預(yù)算執(zhí)行控制設(shè)計(jì)

預(yù)算考核設(shè)計(jì)

五．編制預(yù)算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略

l 編制年度預(yù)算

經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響

收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算的編制

采購(gòu)預(yù)算的編制

管理預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制

l 預(yù)算跟蹤：

l 預(yù)算調(diào)節(jié)：圍繞資源配置修訂預(yù)算編制:

l 預(yù)算考核：圍繞績(jī)效考評(píng),修訂預(yù)算考核;

l 預(yù)算分析評(píng)價(jià)

l 預(yù)算表格和流程

六、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)工具—目標(biāo)績(jī)效管理

1. 目標(biāo)績(jī)效管理

目標(biāo)管理(MBO)的起源

何謂目標(biāo)？

目標(biāo)管理(MBO)的定義

目標(biāo)管理法的五個(gè)步驟

運(yùn)用系統(tǒng)圖法分解目標(biāo)

（含目的手段體系展開(kāi)、OGSM工具的課堂練習(xí)與討論）

KPI與目標(biāo)體系在績(jī)效管理中的關(guān)系

2. KPI目標(biāo)體系與平衡積分卡

KPI的定義

怎樣從「目標(biāo)」導(dǎo)入KPI績(jī)效管理

KPI的設(shè)定程序

   KPI績(jī)效管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程

怎樣進(jìn)行月底KPI考核表設(shè)定階段之審核及懇談要領(lǐng)

運(yùn)用3K評(píng)價(jià)人的質(zhì)量

平衡記分卡BSC的運(yùn)用

3. 業(yè)績(jī)管理體系的運(yùn)作

   建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的

   建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 

   業(yè)績(jī)管理的流程

七、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)工具—內(nèi)部控制

1. 內(nèi)部控制目標(biāo)與內(nèi)部控制規(guī)范

什么是內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制規(guī)范

內(nèi)部控制的三道防線

2. 內(nèi)部控制的五要素

內(nèi)部控制五要素理論模型

企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制五要素的要點(diǎn)

案例

3. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合—COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理－綜合框架》