金四背景下稅務稽查應對策略

金四背景下稅務稽查應對策略

課程背景：

“金四系統(tǒng)”上線消息更是讓許多老板和財務聞風喪膽。金稅四期真的那么可怕嗎？答案是肯定的！

中國稅收正逐步從“以票管稅”過度到“以數(shù)治稅”，大數(shù)據(jù)的深度應用，讓稅收征管變得更高效智能。企業(yè)稅收風險將會越來越大，千億級別的稅收大數(shù)據(jù)比對，千萬個稅收風險預警指標，企業(yè)將進入“裸奔時代”！

2023年，稅務部門共依法查處涉嫌違法納稅人13.5萬戶，挽回各類稅款損失1810億元，配合公安部門對8228名犯罪嫌疑人采取了強制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何進行稅務合規(guī)管理成為當下企業(yè)必須面對的問題，隨著財稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財稅管理不規(guī)范越來越?jīng)]有生存空間，風險也越來越大。

目前，財務人員面對的最大挑戰(zhàn)，應該說是企業(yè)運營的財稅優(yōu)化、關鍵業(yè)務的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風險規(guī)避，同時，也需要提高財務人員的思維高度與角色定位?；诖?，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財務人員的財稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運營的節(jié)稅籌劃與風險規(guī)避。

課程收益：

● 結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，結(jié)合大量的實踐案例，剖析大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)面臨的各項涉稅風險，幫助企業(yè)排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險

● 了解企業(yè)經(jīng)營所涉稅費的主要涉稅風險點，掌握排查及防控方法，合理安排的節(jié)稅策略

● 掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規(guī)則，指導企業(yè)掌握應對稅務稽查的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風險、規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路。

● 掌握金稅四期下最新稅務稽查動向，樹立大數(shù)據(jù)時代應對稅務稽查新理念；了解稅務稽查方法，知己知彼，有效應對。

● 熟悉金稅四期下各稅種稅務稽查重點，有效利用稅收政策，實現(xiàn)稅收利益最大化，知曉如何進行稽查前的自查和稽查中的應對

● 提高財務人員，管理層的風險規(guī)避意識；提前防范稅務風險

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)老板、財務人員及各層級管理者

授課方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

導入：“往后余生”最懂你的是稅局

案例：煤老板股權交易13年后補稅8000萬

第一講：企業(yè)經(jīng)營過程中主要的稅務風險

案例：幾位美女明星稅務處罰案例給我們的啟發(fā)

一、中大型企業(yè)常見稅務風險

1. 資金往來金額過大、混亂問題

案例：深圳某企業(yè)內(nèi)部往來引發(fā)的“刑事”案件

2. 虛增成本、費用問題

3. 業(yè)務費用無法入賬

案例：醫(yī)藥行業(yè)巨大的營銷費用

4. 個稅過高，不按標準扣繳個稅問題

二、小微企業(yè)具體的稅務問題

1. 老板支出全部由企業(yè)報銷

2. 企業(yè)私戶收款隱匿收入構(gòu)成偷稅

案例：醫(yī)美行業(yè)個人收款，引起的稅務稽查

案例：銷售離職引發(fā)的大額離職補償

3. 錯誤運用稅收優(yōu)惠政策。

案例：物業(yè)公司增值稅加計扣除，補稅200萬

4. 幫親友“開票”賺錢

案例：開票賣錢，補稅罰款。

第二講：金稅四期稅務稽查

一、稅務稽查行動

1. 為什么稅務局喜歡秋后算賬？

案例：夫妻股權轉(zhuǎn)讓補稅2400萬

2．稅務稽查的七個重點行業(yè)和重點領域

3. 173個全新“風險預警指標”，你必須知道

案例：增值稅一般納稅人80個風險指標

4. 查賬征收小規(guī)模納稅人70個風險提示清單

5. 定期定額個體工商戶風險23提示清單

二、稅務機關九大稅務稽查案件來源（稽查對象來源）

案例：因一張發(fā)票，企業(yè)被稽查

案例：高新技術企業(yè)為何被取消資格

三、如果被稅務稽查了，如何應對？

1. 稅務稽查的四個基本環(huán)節(jié)

2. 被稽查了怎么辦？

案例：范冰冰的經(jīng)紀人銷毀會計憑證的后果

3. 稅收法律救濟的使用

討論：稅款的滯納金能不能超過稅款本金

第三講：個人所得稅篇

案例：深圳王某股權轉(zhuǎn)讓補繳個稅3.9億

1. 個人所得稅的9個稅目

2. 專項附加扣除有哪些？

3. 未來稅收趨勢

1）遺產(chǎn)稅什么時候可以到來，房地產(chǎn)稅能不能落地？

2）資本、財產(chǎn)稅講是未來稅收的重點

4. 個稅籌劃方法

案例：馬云為啥把飛機租給阿里巴巴

5. 享受稅收優(yōu)惠政策

案例：公司分紅3億，如何規(guī)劃納稅？

第四講：企業(yè)所得稅篇

1. 小型微利企業(yè)所得稅新政及納稅籌劃

案例：稅務稽查后，利用政策少繳幾十萬的企業(yè)所得稅

2. 研發(fā)費用加計扣除全方位稅政策及納稅籌劃

案例：建筑公司研發(fā)用的材料去哪兒了？

案例：游戲公司年薪300萬的研發(fā)人員

3. 固定資產(chǎn)一次性扣除新政及納稅籌劃

案例：買臺設備，少繳幾百萬的企業(yè)所得稅

4. 有限合伙企業(yè)投資稅務的“坑”

案例：股權架構(gòu)設置問題，導致重復多交冤枉稅

5. 整體稅負率的降低路徑

案例：高新企業(yè)不“高新”

6. 稅收洼地是個“坑”

案例：經(jīng)理利用稅收洼地開票，引發(fā)刑事責任

第五講：增值稅篇

1. 小規(guī)模納稅人增值稅減免稅新政

案例：分拆收入，控制納稅人的身份

2. 納稅人選擇身份

互動：那種納稅人的身份稅負對比

3. 混合銷售和兼營銷售的合理分拆

4. 稅目轉(zhuǎn)變

案例：劉強東為何免費送個保安幫忙看倉庫？

5. 增值稅加計抵減政策應用

案例：物業(yè)公司加計抵扣后為何被追繳增值稅200萬？

6. 企業(yè)有留抵退稅需要去申請退稅嗎？

案例：退稅引來稅局現(xiàn)場檢查

第六講：特殊政策節(jié)稅

一、高新企業(yè)節(jié)稅

1. 國家優(yōu)惠政策

2. 高新企業(yè)節(jié)稅具體路徑

二、行業(yè)及區(qū)域政策節(jié)稅

1. 對新辦第三產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

2. 對特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

3. 對利用“三廢”產(chǎn)品稅收優(yōu)惠

4. 低稅注冊地點的選擇

第七講：合理籌劃節(jié)稅（7大方式）

1. 股權頂層設計

2. 利用企業(yè)性質(zhì)節(jié)稅

3. 并購重組節(jié)稅

4. 改變經(jīng)營方式

5. 資本交易

6. 簡易計征安排

7. 分公司與子公司選擇

互動交流，問題解答