信貸視覺企業(yè)財務報表分析與虛假報表的識別

信貸視覺企業(yè)財務報表分析與虛假報表的識別

【課程對象】銀行信貸客戶經(jīng)理

【課程內(nèi)容】

本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而開發(fā)的，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別企業(yè)的財務信息。本課程結(jié)合各種案例，讓學員對企業(yè)財務信息的閱讀、分析與識別有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速識別掌握企業(yè)的財務狀況。認識三大財務報表背后的真相，揭開財務報表的面紗。讀懂報表背后的故事，了解企業(yè)實質(zhì)的財務狀況，防范信貸風險。

采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，了解會計造假手段及識別方法，采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關(guān)項目及數(shù)據(jù)結(jié)合起來進行分析，以例講解，易懂易體會。

【課程受益】

為學員展示一個系統(tǒng)科學的企業(yè)財務報表閱讀與財務報表分析主法，通過分享財務造假手段的介紹與識別方法，讓銀行學員找到屬于銀行的優(yōu)質(zhì)的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和減少壞賬的發(fā)生。

1、掌握三大財務報表，讀懂財務報告，了解企業(yè)狀況。

2、掌握常見的財務報表分析方法，全面評估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營質(zhì)量、獲利質(zhì)量。

3、了解財務造假的主要做法及其有效識別方法

【課程大綱】

一、信貸人員財務報表分析基礎

1、從王老漢賣鞋開始觸入企業(yè)的三張財務報表

2、財務報告與財務報表是怎樣的關(guān)系？

3、企業(yè)日常的業(yè)務流水是怎樣組成財務報表數(shù)據(jù)的？

4、三張報表之間的關(guān)系是怎樣的？

5、常見的財務報表分析的方法有哪些？

二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析與虛假識別

1、資產(chǎn)負債表是什么樣子的？它反映的是企業(yè)啥樣的財務狀況？

2、資產(chǎn)負債表三力模型是怎樣的？

3、如何理解資產(chǎn)負債表的權(quán)益？

4、如何從各類資產(chǎn)分布看企業(yè)經(jīng)營？

5、企業(yè)各項經(jīng)營活動在資產(chǎn)負債表上都怎樣反映的？

6、貨幣資金是不是越高越好嗎？如何通過貨幣資金來識別其虛假？

案例：臺灣博達電子的無縫循環(huán)是怎樣的？

7、如何從應收賬款分析出問題？

案例：著名的藍田股份是哪些問題？

8、存貨這鍋粥是怎樣子的？常見的貓膩在哪里？

案例：獐子島消失的扇貝

9、固定資產(chǎn)會有哪些炫機？無形資產(chǎn)又都是些啥？

10、企業(yè)虛假報表都主要虛假些啥？

11、應付賬款周期真的越長越好嗎？

12、從應付職工薪酬中能發(fā)現(xiàn)些什么？

13、常見的一些分析指標怎么計算的，能發(fā)現(xiàn)哪些問題？

三、 利潤表的閱讀與分析與虛假識別

1、什么是利潤？與貨幣是什么關(guān)系？利潤表都反映些什么？

2、利潤表中的利潤是如何形成的？

3、利潤表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系是怎樣的？

4、利潤表中的主要項目講解

5、常見的利潤粉飾方法有哪些？

6、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量：現(xiàn)金利潤、應計利潤都是些什么利潤？

7、如何從分析中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務問題？

8、案例：有利潤卻倒閉的公司是怎樣的？

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析與虛假識別

1、現(xiàn)金流量表的的現(xiàn)金是些什么？

2、現(xiàn)金流量表與前兩表的數(shù)據(jù)關(guān)系是怎樣子的？

3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)與各項目的講解

4、如何分析現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量與質(zhì)量？

5、結(jié)合案例：如何分析銷售收入的現(xiàn)金流量質(zhì)量？

6、案例：計入其他現(xiàn)金流量的是些什么？

7、綜合案例分析出“高質(zhì)量”財務報表。

五、現(xiàn)場答疑。