企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：

您是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)頭痛？您是否拿到財(cái)務(wù)報(bào)表卻不知從何看起？你是否只是關(guān)注企業(yè)利潤(rùn)而不會(huì)分析利潤(rùn)從何而來？你是否清楚企業(yè)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

財(cái)務(wù)報(bào)表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與潛在的風(fēng)險(xiǎn)。那該如何從這些大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密？如何透視三大報(bào)表來直視企業(yè)所隱藏的玄機(jī)？各種財(cái)務(wù)分析方法要怎樣融入日常實(shí)戰(zhàn)之中？投資人要如何明察秋毫報(bào)表中存在的盈利預(yù)測(cè)陷阱？

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員掌握會(huì)計(jì)三大報(bào)表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財(cái)務(wù)信息,建立清晰的成本控制意識(shí),并強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí),提高資金運(yùn)作效率,從財(cái)務(wù)角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識(shí)別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份與財(cái)務(wù)部建立有效地溝通平臺(tái)綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表來分析企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本,審視企業(yè)存在的弊病。

課程收益：

● 一種思想：一切的管理讓數(shù)據(jù)來檢驗(yàn)？提升管理水平

● 兩種方法：報(bào)表閱讀方法和財(cái)務(wù)分析方法

● 三種轉(zhuǎn)變：財(cái)務(wù)從核算轉(zhuǎn)向管理、從數(shù)據(jù)導(dǎo)向轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)導(dǎo)向、決策從主觀轉(zhuǎn)向科學(xué)

● 四個(gè)工具：利潤(rùn)分析工具、應(yīng)收賬款管控工具、產(chǎn)品盈利分析工具、營(yíng)運(yùn)資金模型分析工具

● 五種能力：盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金能力

● 公司層面：提升管理人員商業(yè)敏銳度、培養(yǎng)財(cái)務(wù)思維、樹立全局觀

● 個(gè)人層面：提升報(bào)表閱讀與分析能力、掌握財(cái)務(wù)分析的思維。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)董會(huì)成員、總裁、總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控、內(nèi)審人員。

課程方式：講師講授+數(shù)據(jù)分析+案例研討+講師點(diǎn)評(píng)+現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)及邏輯框架

1. 區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)及現(xiàn)金之間的關(guān)系

2. 企業(yè)的銷售增長(zhǎng)背的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

案例：銷售增長(zhǎng)能帶來什么？利潤(rùn)增長(zhǎng)？現(xiàn)金枯竭？

3. 衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好壞的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例：企業(yè)盈利關(guān)鍵要素分析

1. 提升企業(yè)盈利的關(guān)鍵途徑分析

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析之定性分析內(nèi)容

3. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析之定量分析內(nèi)容

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架體系

5. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系構(gòu)成

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法

7. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的三大邏輯切入點(diǎn)：盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流量

第二講：利潤(rùn)表解讀——剖析企業(yè)盈利質(zhì)量

1. 閱讀利潤(rùn)表基本方法與技巧

2. 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)來源分析

案例：某企業(yè)利潤(rùn)表案例分析及三大類六小類利潤(rùn)來源分析

3. 營(yíng)業(yè)收入的質(zhì)量分析：產(chǎn)品品種、區(qū)域來源、營(yíng)銷投入等分析

4. 企業(yè)產(chǎn)品盈利分析：企業(yè)所有產(chǎn)品都是盈利嗎？如何做好產(chǎn)品決策

5. 費(fèi)用質(zhì)量分析：營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成、趨勢(shì)分析、各項(xiàng)成本費(fèi)用變動(dòng)等

6. 利潤(rùn)質(zhì)量分析：利潤(rùn)來源分析、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析、現(xiàn)金保障等分析

7. 量本利分析：企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)分析、現(xiàn)金平衡點(diǎn)分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)安全分析等

8. 衡量企業(yè)盈利的七根戒尺

第三講：資產(chǎn)負(fù)債表的解讀——企業(yè)資產(chǎn)效率及持有風(fēng)險(xiǎn)

1. 什么是資產(chǎn)？

討論分析：企業(yè)花錢購(gòu)買的就是資產(chǎn)嗎？

2. 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)分析

3. 通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

4. 輕資產(chǎn)模式的利弊分析

5. 重資產(chǎn)模式的利弊分析

6. 長(zhǎng)期資產(chǎn)對(duì)持有的關(guān)鍵

7. 貨款拖延對(duì)利潤(rùn)的影響

8. 應(yīng)收賬款背后的風(fēng)險(xiǎn)分析

9. 存貨背后的風(fēng)險(xiǎn)分析

10. 負(fù)債經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣

11. 高負(fù)債等于高風(fēng)險(xiǎn)嗎？

12. 通過負(fù)債看企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位

13. 企業(yè)籌資方式的選擇

14. 融資與企業(yè)用資匹配

15. 資金錯(cuò)配帶來的風(fēng)險(xiǎn)

16. 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金效率分析

17. 衡量管理效率的七根戒尺

18. 衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四根戒尺

第四講：現(xiàn)金流量表解讀——管理企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)的失敗是沒有盈利？

2. 企業(yè)的現(xiàn)金越多越好嗎？

3. 現(xiàn)金到底持有多少才安全

4. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與企業(yè)模式

5. 哪些類似的企業(yè)現(xiàn)金流充沛

6. 現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及結(jié)構(gòu)原理

7. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

8. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

9. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

10. 現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理分析:管理四象限模型分析

11. 八大現(xiàn)金流量分析

12. 企業(yè)賺現(xiàn)金能力分析

13. 企業(yè)現(xiàn)金償債能力分析