新時代背景下企業(yè)風險溯源解析與風險管控

課程背景：

“企業(yè)成長發(fā)展，各有各的理由，但企業(yè)的破產(chǎn)必然是財務風險失控的結果”。新形勢新常態(tài)、后疫情時代、K型復蘇、國家環(huán)境惡化等背景疊加下，企業(yè)面臨更大的風險。本課程以最通俗的語言，從幾個典型案例分析比較入手，針對快消品特別是酒類企業(yè)，首先全面解讀企業(yè)面臨的國內外環(huán)境、財稅政策及技術環(huán)境和趨勢等，指出對企業(yè)面臨風險的影響，然后定義企業(yè)風險的內涵，識別風險產(chǎn)生的根源，在此基礎上，通過利潤表分析框架，將可能影響企業(yè)最終成果不確定性的各種風險進行全面解析，最后給出風險防范及預警的對策。

課程收益：

● 全面深入理解企業(yè)風險、經(jīng)營風險和財務風險

● 從戰(zhàn)略高度認識企業(yè)的企業(yè)風險，并將企業(yè)的風險與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制活動結合起來，從而可以將企業(yè)風險管理落地在業(yè)務環(huán)節(jié)

● 掌握以風險為導向的風險管理防控方法，對企業(yè)的風險進行識別、衡量、分析和管理的方法和技能

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)高管及財務人員

課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬

課程大綱

案例導入：

1）茅臺股價變動的邏輯

2）航空公司的折舊政策？

3）沃爾瑪?shù)牧鲃颖嚷剩?/span>

4）戴爾和通用的市值？

第一講：新常態(tài)下企業(yè)經(jīng)營環(huán)境風險分析

一、經(jīng)濟發(fā)展三駕馬車的變化

1. 投資

2. 出口

3. 消費

討論與互動：L型的經(jīng)濟增長與K型

二、經(jīng)濟發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)

1. 企業(yè)的發(fā)展機會

1）政府深化改革中的機會

2）消費升級下的機會

3）互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與人工智能等風口下的機會

4）國際貿(mào)易體系重構下的機會

2. 企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

1）新常態(tài)總形勢下的困境

2）國際形勢變動中企業(yè)的風險

3）消費者結構性變化提出的新要求

4）技術升級帶來的挑戰(zhàn)

三、新冠病毒疫情影響

1. 進出口

2. 訂單與供應鏈

3. 擬全球化趨勢與去中國化挑戰(zhàn)

四、“強減稅，嚴征管”的稅收征管形勢

1. 國家財稅政策變化

2. 財稅政策變化對企業(yè)的影響

3. 企業(yè)面臨的形勢？

第二講：企業(yè)風險的涵義

一、財務風險的內涵

二、財務風險溯源及傳導

1. 經(jīng)濟風險

2. 經(jīng)營風險

3. 財務風險

三、風險的三維平衡模型

1. 規(guī)模增長

2. 盈利能力

3. 風險控制

四、分析產(chǎn)生的十大根源

原因一：“急功近利”：不恰當?shù)囊?guī)?；?/span>

原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當?shù)亩嘣c非多元化

原因三：“雙刃劍”：不恰當?shù)娜谫Y行為

原因四：“沒有整合好資源”：運營模式的失誤

原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規(guī)

原因六：“傲慢的代價”：企業(yè)老板的素質需要提高

原因七：“團隊的價值”：核心團隊缺乏

原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏

原因九：“逆勢而為”：政策的變化或調整

原因十：“關聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化

案例討論：李嘉誠的資金管理觀

第三講：從利潤表的框架解析企業(yè)經(jīng)營風險

一 、關鍵項目解析

1. 主營業(yè)務收入

2. 主營業(yè)務成本

3. 其他業(yè)務收入

4. 期間費用

5. 營業(yè)外收支

6. 稅金

二、影響企業(yè)風險溯源性風險分析

1. 戰(zhàn)略風險

1）根源：政策、環(huán)境、市場、技術趨勢等

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

2. 運營風險

1）根源：成本及資產(chǎn)管理

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

3. 資本風險

1）根源：投資與多元化等

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

4. 風險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

5. 財務風險

1）根源：債務與資本結構

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

6. 非經(jīng)營性風險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

7. 納稅風險

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對策及案例應用

第五講：財務風險的防范與控制

一、風險后果與防范策略

1. 風險后果等級分析

災難--重大--中等--輕微--近乎沒有

2. 風險防范對策

1）避免

2）轉移

3）管理

4）承擔

案例討論：滴滴打車

二、風險管理框架

1. 一個基礎---公司治理結構

2. 三道防線

1）業(yè)務防線

2）風險管理單位防線

3）內審單位防線

三、構建企業(yè)風險管理的關鍵成功要素

1. 企業(yè)監(jiān)督機制健全

2. 管理高層的支持和參與

3. 建立風險管理文化

4. 采用先進的風險管理的實施方法

四、財務預警指標

1. 經(jīng)營現(xiàn)金流量/債務總額

2. 凈利潤/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)收益率）

3. 債務總額/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)負債率）

4. 流動資金/流動負債（流動比率）

5. 速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債

6. 稅前利潤總額+利息支出÷利息支出

課程提煉與總結

結語：構建本次課程學習地圖