主講老師: | 余世勇 | |
課時安排: | 2天,6小時/天 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 《非財務經理的財務管理》課程,旨在幫助企業(yè)非財務人員全方位的認知財務,透視和把握財務管理的本質,明確各部門的經營活動對公司財務狀況的影響,改變他們對財務的傳統(tǒng)看法,運用財務思維解讀企業(yè)運作,以便助力企業(yè)建立起清晰的成本及風險控制意識,強化現金流意識,提高資金運作效率,尋求提升經營績效的方法。 | |
內訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯網+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-11-15 14:37 |
課程背景:
財務管理是企業(yè)管理的中樞,財務管理不是財務人員的“專利”,非財務人員同樣需要掌握一些必要的財務管理知識,這樣才可以形成企業(yè)管理以財務管理為中心的溝通平臺,對于一個企業(yè)的健康發(fā)展是非常重要的。如作為公司的老板首要職責是決策,國內外成功的經驗證明:“科學正確決策=90%的信息+10%的判斷”,因此企業(yè)老板只有掌握了必要的財會知識,閱讀有用的財務信息,才能科學的決策;如作為企業(yè)的中高層管理者,如果你不懂基本財務知識,只憑經驗靠感覺管理,甚至對企業(yè)的很多財務管理行為不理解、不支持、甚至有抵觸情緒,必將給企業(yè)發(fā)展帶來很大的潛在風險;如作為一般的非財務人員,像IT人員,如果不懂得財會知識,就很難進行實施和維護財會軟件。
《非財務經理的財務管理》課程,旨在幫助企業(yè)非財務人員全方位的認知財務,透視和把握財務管理的本質,明確各部門的經營活動對公司財務狀況的影響,改變他們對財務的傳統(tǒng)看法,運用財務思維解讀企業(yè)運作,以便助力企業(yè)建立起清晰的成本及風險控制意識,強化現金流意識,提高資金運作效率,尋求提升經營績效的方法。
課程收益:
通過該課程培訓,讓非財務人員在各自的崗位上不僅具有出色的業(yè)務能力,而且成為知曉財務管理知識的企業(yè)價值創(chuàng)造者。具體收益包括但不限于以下幾點:
● 掌握了閱讀和分析三張會計報表的方法,并能透視企業(yè)存在的問題;
● 掌握了成本控制和量本利財務分析的技能;
● 掌握了現金流意識,提高資金運作效率的方法;
● 理解了如何防范財務風險的方法;
● 運用財務思維透析企業(yè)運作,并尋求提升經營績效的方法。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)總經理、副總經理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干
課程方式:講師講授+案例分析+課堂討論
課程大綱
引例:如何綜合評價一個企業(yè)的好壞與投資價值
啟發(fā):通過文字描述你很難判段出不同類型企業(yè)的好壞,通過會計語言,你可以將全球任何企業(yè)拿來對比,通過一系列的指標計算分析,你可以綜合評價一個企業(yè)的好壞與投資價值。
第一講:非財務人員必須掌握的財務管理
1. 企業(yè)的經濟循環(huán)分析
討論:從企業(yè)的經濟循環(huán)圖可以看出哪些?
2. 企業(yè)的財務三大本質:生存、發(fā)展、獲利
3. 現代企業(yè)財務框架
4. 財務人員的不同角色
5. 如何理解會計是一種語言?
6. 非財務人員為什么要懂財務管理?
第二講:從報表看企業(yè)——解讀三張會計報表
一、什么是會計報表
1. 從外表看:三張會計報表的結構
2. 從內容看:三張會計報表的六個要素:資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤
3. 揭秘會計報表的平衡關系:三大恒等式+復式記賬法
討論:資產負債表為什么永遠是平衡的?
討論:三大資金活動是如何形成的?
討論:企業(yè)財務報告和企業(yè)財務報表是一回事嗎?
二、資產負債表解析
1. 為什么說資產負債表是企業(yè)的“底子”?
2. 資產負債表反映的是“時點數”還是“時期數”?
3. 如何理解資產負債表是按“權責發(fā)生制”編制的?
4. 資產類包括那些項目?
5. 負債類包括那些項目?
6. 所有者權益包括那些項目?
討論:如何通過所有者報表看出來企業(yè)注入的資金和賺取的資金?
7. 資產負債表的總額觀察和具體項目瀏覽兩種閱讀方法的區(qū)別點
案例分析:某企業(yè)的三種不同財務策略(穩(wěn)健安全、四兩撥千斤、看菜下飯)
三、利潤表解析
1. 為什么說利潤表是企業(yè)的“面子”?
2. 利潤表反映的是企業(yè)的“時點數”還是“時期數”?
3. 利潤表從上到下是按什么邏輯排列的?
4. 如何理解利潤表是按“權責發(fā)生制”編制的?
5. 利潤表的兩種閱讀方法:總額觀察法和具體項目瀏覽法;
討論:企業(yè)的各種稅金是否在利潤表上反映?
(各種稅金:增值稅、營業(yè)稅、消費稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、房產稅、土地使用稅、印花稅)
討論:成本和費用的關系
案例分析:某企業(yè)利潤表——哪些可能存在的虛假與粉飾?
6. 企業(yè)的資金循環(huán)過程
四、現金流量表解析
1. 為什么說現金流量表是企業(yè)的“日子”?
2. 現金流量表反映的是企業(yè)的“時點數”還是“時期數”?
3. 現金流量表是按哪三大活動編制的?
4. 如何理解現金流量表是按“收付實現制”編制的?
5. 現金流量表的構成:正表和補充資料
6. 現金流量表三類活動現金流入和流出有那些項目?
7. 現金流量表的兩種閱讀方法:總額觀察法和具體項目瀏覽法;
討論:哪類活動現金流量為正?哪類活動現金流量為負?哪類活動現金流量可正可負?
8. 如何理解現金流量表閱讀的兩條主線?
討論:利潤和現金的關系?
案例分析:三家家電批發(fā)公司利潤與現金流量的比較
五、三張會計報表的綜合分析——透視企業(yè)存在的問題
1. 三張會計報表之間的聯系
案例分析:通過企業(yè)看三張會計報表的邏輯關系?
2. 如何評價一個企業(yè)的好壞(從價值角度)
3. 盈利能力的四個分析
1)衡量產品是否賺錢
2)衡量企業(yè)是否賺錢
3)衡量股東是否賺錢(賬面)
4)衡量股東是否賺錢(市場)
討論:企業(yè)怎么才叫賺錢?產品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎?企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎?企業(yè)主要靠什么產品或業(yè)務賺錢?
案例分析:南京熊貓利潤表的收益質量分析
案例分析:資產管理能力分析:為什么獲得同樣利潤不同的企業(yè)所需資產投入卻相差很大?
4. 現金流量分析——關注的問題及三大比例分析
1)現金流量分析要關注哪些問題
2)現金運營指數分析
3)銷售現金比例分析
4)現金流動債務比分析
5. 償債能力分析——長短期償債能力分析
1)短期償債能力分析:流動比例、速動比例、現金比例、凈運營資金;
2)長期償債能力分析:資產負債率、權益乘數
6. 財務綜合分析——杜邦分析
討論:如何提高股東收益?
7. 表外財務分析——透視新問題
案例分析:郎咸平的一篇演講與“科龍系”崩潰
第三講:全面成本管理
一、從三大視角看成本
視角一:會計
視角二:管理
視角三:經濟
討論:傳統(tǒng)成本管理與全面成本管理的比較
二、全面成本控制方法與環(huán)節(jié)
1. 設計環(huán)節(jié)成本控制:如導入價值工程等
2. 工藝環(huán)節(jié)成本控制:如工藝方法優(yōu)化創(chuàng)新等
3. 采購環(huán)節(jié)成本控制:如招標/比價等
4. 生產環(huán)節(jié)成本控制:如制定定額/建立IE標準等
5. 質量環(huán)節(jié)成本控制:如開展全面質量管理活動等
6. 銷售環(huán)節(jié)成本控制:如開展產品和客戶盈利分析等
7. 投資環(huán)節(jié)成本控制:如加強投資可研論證與決策等
8. 人力資源成本控制:如加強全員培訓與成本預算等
9. 日常管理成本控制:如各類成本費用標準建設等
10. 戰(zhàn)略環(huán)節(jié)成本控制:如內外部價值鏈重組等
第四講:量本利分析
1. 理解量本利分析的原理
2. 掌握三條曲線:收入曲線、成本曲線、收入與總成本曲線;
3. 經濟應用數學模型
4. 量本利公式推演
案例分析:計算盈虧平衡點產量
案例分析:計算目標利潤
第五講:營運資金的管理
1. 如何理解營運資金管理的核心——提高資金周轉,防止“淤血”,以最低的資金占用創(chuàng)造最大的收入
2. 應收賬款管理決策——為什么要進行應收賬款管理決策?
3. 如何制定應收賬款管理寬松策略和緊縮策略?
4. 如何制定應收賬款管理緊縮策略?
討論:收益與風險成本的權衡取決于什么?
5. 應收賬款的全過程管理:前期管理、中期管理、后期管理
6. 如何進行應收賬款的信用決策:信用標準、信用期間、現金折扣政策?
7. 存貨形態(tài)的三個階段:供應階段、生產階段、銷售階段
討論:存貨(庫存)的作用與弊端
8. 企業(yè)存貨的先進管理方法:ABC存貨管理法
討論:ABC存貨管理法的策略是什么?
第六講:如何防范財務風險
1. 企業(yè)風險無處不在
討論:您對風險的態(tài)度:厭惡它還是避開它?
2. 如何理解財務風險是企業(yè)風險的核心?
3. 集團企業(yè)和單體企業(yè)財務風險是如何分別防范的?
4. 集團財務控制體系建設的
5. 單體企業(yè)內部控制體系建設
討論:內控的局限性有哪些?
6. 為什么要進行財務風險預警?
7. 如何建立財務預警機制?
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