金稅四期下——不容忽視的小稅種（個(gè)稅、印花稅、房產(chǎn)稅等）

【課程背景】
當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來(lái)自官方的各類(lèi)新政密集出臺(tái)，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專(zhuān)業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，突破固有思維，從容面對(duì)挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作與生活中，您是否有過(guò)以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下我們納稅人處于什么樣的稅收環(huán)境？
新個(gè)人所得稅改革的主要變化是什么？
個(gè)人所得稅的綜合所得包括哪些項(xiàng)目，如何正確理解專(zhuān)項(xiàng)附加扣除？
什么樣的人需要做個(gè)人所得稅的匯算清繳？
什么業(yè)務(wù)需要交印花稅，實(shí)務(wù)中的誤區(qū)太多，如何甄別？
房產(chǎn)稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)很高，如何防范？
稅務(wù)稽查都重點(diǎn)關(guān)注哪些小稅種？
……
本課程通過(guò)深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)各個(gè)小稅種的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務(wù)與生活案例為背景，結(jié)合實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的誤區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。

【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì) 
掌握國(guó)家*個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計(jì)算方法、各類(lèi)補(bǔ)貼的涉稅問(wèn)題、匯算清繳申報(bào)等在實(shí)務(wù)中的具體運(yùn)用
掌握印花稅的基礎(chǔ)知識(shí)、實(shí)務(wù)操作誤區(qū)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技巧
掌握房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)可能存在的誤區(qū)以及解決方法
掌握稅務(wù)稽查對(duì)各個(gè)小稅種的關(guān)注點(diǎn)，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（12小時(shí)的課程，共分5個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的案例剖析，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套*稅收法規(guī)文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結(jié)合*稅收法規(guī)，課程落地；專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用。

【課程對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式
2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、新個(gè)人所得稅法如何在實(shí)務(wù)中進(jìn)行準(zhǔn)確的應(yīng)用？
1、2019年起實(shí)施的*規(guī)定講解
個(gè)人所得稅征收范圍及應(yīng)稅所得的規(guī)定
稅率的相關(guān)規(guī)定
專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的詳細(xì)解讀：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人
具體計(jì)算方法講解
*規(guī)定：什么人暫不預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅？哪些人需要匯算清繳 ？
2、特殊業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)
各類(lèi)補(bǔ)貼的涉稅問(wèn)題：交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、出差補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)助等
全年一次獎(jiǎng)金 
個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅處理
解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金的個(gè)稅問(wèn)題
取得代扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的稅會(huì)處理
偶然所得的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃
3、稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)及案例分享
股東借款
盈余公積或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本
以報(bào)銷(xiāo)方式少扣員工個(gè)稅
靈活用工平臺(tái)進(jìn)行稅籌的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
其他需要關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題
4、稅收優(yōu)惠
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

三、印花稅都有哪些具體規(guī)定？
1、基礎(chǔ)知識(shí)
納稅義務(wù)人
稅目稅率表
應(yīng)納稅額的計(jì)算
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅方法、納稅期限的規(guī)定
違章處罰
2、實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題
印花稅的核定征收
不交印花稅或免稅的30多種情形舉例
國(guó)外簽訂的應(yīng)稅合同何時(shí)繳納印花稅
個(gè)人轉(zhuǎn)讓認(rèn)繳未實(shí)際出資的股權(quán)是否繳納印花稅
免稅是否需要進(jìn)行申報(bào)？
3、應(yīng)納稅額計(jì)算的注意事項(xiàng)及復(fù)核技巧
計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
風(fēng)險(xiǎn)管理與核對(duì)注意事項(xiàng)
印花稅在實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)誤區(qū)
印花稅規(guī)劃要點(diǎn)
4、稅收優(yōu)惠
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

四、如何準(zhǔn)確把握房產(chǎn)稅計(jì)稅基礎(chǔ)的相關(guān)規(guī)定？
1、房產(chǎn)稅基礎(chǔ)知識(shí)
2、實(shí)務(wù)難點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
原值包括范圍，土地是否計(jì)入房產(chǎn)原值
地下建筑物是否繳納房產(chǎn)稅
免租期房產(chǎn)稅的計(jì)算
裝修費(fèi)用是否進(jìn)房產(chǎn)原值
已經(jīng)提滿(mǎn)折舊的房產(chǎn)是否要交房產(chǎn)稅
未竣工驗(yàn)收但已實(shí)際使用的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅
3、稅務(wù)稽查案例
4、稅收優(yōu)惠
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

五、企業(yè)日常還會(huì)涉及哪些小稅種？
1、城鎮(zhèn)土地使用稅
2、車(chē)船稅
3、環(huán)保稅
4、車(chē)輛購(gòu)置稅
5、三項(xiàng)附加稅費(fèi)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、工具