國(guó)際稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

課程背景：
伴隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展以及國(guó)際分工的不斷擴(kuò)大與深化，經(jīng)濟(jì)全球化已成為當(dāng)今世界的主流。經(jīng)濟(jì)全球化客觀上要求各國(guó)稅收制度與其相適應(yīng)，從而引發(fā)了稅收國(guó)際化的浪潮。稅收國(guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化帶來(lái)的趨同效應(yīng)之一，是世界經(jīng)濟(jì)國(guó)際化發(fā)展的必然結(jié)果，是以稅制趨同、相互協(xié)調(diào)為主要特征的。 
應(yīng)中國(guó)改革開(kāi)放和企業(yè)自身發(fā)展的迫切需要，中國(guó)企業(yè)國(guó)際化已經(jīng)成為不可阻擋的時(shí)代趨勢(shì)。由于稅收與經(jīng)濟(jì)存在著密切的關(guān)系，掌握并靈活運(yùn)用稅收國(guó)際化內(nèi)容可以幫助中國(guó)企業(yè)逐步開(kāi)展和加快國(guó)際化進(jìn)程，為中國(guó)企業(yè)更好地實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略提供新的途徑，解決其在開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)過(guò)程中遇到的稅務(wù)問(wèn)題和困難。 

課程收益：
【熟悉國(guó)際稅制】全面解讀國(guó)際稅收相關(guān)政策，帶領(lǐng)學(xué)員深入國(guó)際業(yè)務(wù)，建立稅務(wù)系統(tǒng)框架
【引入前沿方法】緊密貼合國(guó)際業(yè)務(wù)特性，引入前沿稅務(wù)籌劃方法，助力企業(yè)降低稅務(wù)成本
【樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)】理解國(guó)際業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做好企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

課程內(nèi)容：
導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)全球化帶來(lái)稅收國(guó)際化
一、什么是國(guó)際稅收？
1、國(guó)際稅收含義與基本原則 
2、稅收管轄權(quán)交叉與國(guó)際重復(fù)征稅 
-稅收管轄權(quán)及其選擇 
-屬地/屬人原則 
-國(guó)際重復(fù)征稅及其影響 
3、國(guó)際避稅與反避稅 
4、稅收國(guó)際化問(wèn)題及應(yīng)對(duì) 
5、國(guó)際稅收主要內(nèi)容 
非居民稅收、走出去服務(wù)、稅收協(xié)定執(zhí)行、反避稅 

二、國(guó)際稅收政策解讀
1、涉及國(guó)家的稅制比較：*、巴西、香港 
-稅種的設(shè)置 
-稅收征管制度 
-決定稅負(fù)的主要因素 
2、國(guó)際業(yè)務(wù)涉稅稅種 
進(jìn)出口關(guān)稅、所得稅、商品和勞務(wù)稅 
3、國(guó)際業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策 
4、國(guó)際稅收法律協(xié)調(diào)——稅收協(xié)定 
-稅收協(xié)定一般內(nèi)容 
-中國(guó)稅收協(xié)定概況 
我國(guó)對(duì)外簽署稅收協(xié)定情況 
稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系 
5、如何享受稅收協(xié)定待遇 
案例分析：
案例1：稅收管轄權(quán)的判定 
案例2：稅收協(xié)定：居民、常設(shè)機(jī)構(gòu)的判定 
案例3：轉(zhuǎn)讓定價(jià)——有形資產(chǎn)交易 
拓展應(yīng)用：
頭腦風(fēng)暴：雙邊稅收協(xié)定與國(guó)際避稅策略的選擇

三、國(guó)際稅收熱點(diǎn)：轉(zhuǎn)讓定價(jià)專題
1、國(guó)內(nèi)立法與實(shí)務(wù)規(guī)制避稅地 
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)存在的前提條件 
3、關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅收規(guī)定 
4、國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)涉稅問(wèn)題 
-需考慮的因素：所得稅、關(guān)稅、外匯、東道國(guó)政府 
-定價(jià)方法的選擇 
5、不當(dāng)轉(zhuǎn)讓定價(jià)面對(duì)海關(guān)時(shí)的巨大風(fēng)險(xiǎn) 

四、走出去稅收服務(wù)與管理
1、“走出去”經(jīng)營(yíng)的國(guó)際稅收問(wèn)題 
-國(guó)際重復(fù)征稅和稅收歧視問(wèn)題 
-國(guó)際避稅問(wèn)題 
2、居民稅收管轄權(quán)的國(guó)內(nèi)與國(guó)際協(xié)調(diào) 
-“走出去”企業(yè)居民稅收管轄權(quán)行使范圍 
-“走出去”企業(yè)國(guó)際稅收問(wèn)題國(guó)內(nèi)協(xié)調(diào) 
-“走出去”企業(yè)國(guó)際稅收問(wèn)題國(guó)際協(xié)調(diào) 
3、“走出去”企業(yè)服務(wù)與管理 

五、國(guó)際稅務(wù)籌劃
1、如何規(guī)避稅收管轄權(quán) 
2、如何利用稅率差別 
-信托方式 
-關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)安排 
-設(shè)立內(nèi)部保險(xiǎn)公司 
3、利用資本弱化籌劃所得稅 
4、如何利用課稅對(duì)象和計(jì)稅基礎(chǔ)的差別 
5、稅收優(yōu)惠差別政策考慮 
6、國(guó)際稅收協(xié)定 
7、非稅因素考慮 
8、如何避免國(guó)際雙重征稅 

六、國(guó)際稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1、樹(shù)立國(guó)際稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) 
2、需識(shí)別的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素 
-外匯、國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政策管制等 
2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì) 
-熟悉相關(guān)國(guó)家稅收法律法規(guī) 
-重要業(yè)務(wù)流程細(xì)節(jié)的涉稅控制 
-轉(zhuǎn)讓定價(jià)、非貿(mào)付匯等 
3、避免國(guó)際雙重征稅 
案例分析：
案例4：特定業(yè)務(wù)在不同國(guó)家適用的優(yōu)惠政策 
案例5：國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對(duì)策略