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學(xué)會(huì)用好企業(yè)“聽(tīng)診器”財(cái)務(wù)報(bào)表分析

主講老師: 李黎 李黎

主講師資:李黎

課時(shí)安排: 4小時(shí)線上課
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 請(qǐng)看詳細(xì)課程介紹
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-11-14 08:54

【課程背景】

在工作中,您是否也遇到過(guò)以下?tīng)顩r∶

?  我負(fù)責(zé)銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)管理,但對(duì)財(cái)務(wù)總是感覺(jué)云里霧里,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)密密麻麻,有沒(méi)有什么方法,能讓我在面對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)有個(gè)清晰的思路?

?  我是業(yè)務(wù)人員,經(jīng)常拿著一堆業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票找財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),但是財(cái)務(wù)總是審個(gè)沒(méi)完,還搬出一堆理由∶公司制度,國(guó)家稅法,部門(mén)預(yù)算……,為什么跟財(cái)務(wù)溝通總是困難重重?

?  我的業(yè)務(wù)上,有客戶提出各式各樣的節(jié)稅要求或建議,財(cái)務(wù)總是不同意,到底是否能夠靈活操作?

?  為什么昨天看起來(lái)還是非常好的企業(yè),會(huì)在一夜之間破產(chǎn)倒閉?

?  為什么利潤(rùn)非常好的企業(yè)也會(huì)存活不下去呢?

作為企業(yè)員工和管理者,如果不懂財(cái)務(wù),你就無(wú)法自如的運(yùn)用財(cái)務(wù)資源。因?yàn)樨?cái)務(wù)是企業(yè)的中樞系統(tǒng),要在業(yè)務(wù)上不斷提升,就要懂得必要的財(cái)務(wù)知識(shí)。

本課程突破了很多財(cái)務(wù)課只講理論思想、沒(méi)有實(shí)戰(zhàn)案例、缺少方法工具的瓶頸,還原現(xiàn)實(shí)商業(yè)環(huán)境中一個(gè)個(gè)真實(shí)發(fā)生的案例,以及案例背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在實(shí)踐中對(duì)財(cái)務(wù)“看不清、說(shuō)不明、用不了”的三大難題,使學(xué)員學(xué)之解惑,學(xué)之能用,實(shí)現(xiàn)本職工作價(jià)值和業(yè)績(jī)的雙倍增長(zhǎng)。

 

【課程收益】

?  掌握三張財(cái)務(wù)報(bào)表的價(jià)值和重要性

?  掌握三種查詢財(cái)務(wù)報(bào)表的方法

?  理解三張主要財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系

?  掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法論

?  掌握資產(chǎn)負(fù)債表核心賬戶分析方法

?  掌握利潤(rùn)表核心賬戶分析方法

?  掌握現(xiàn)金流量表分析方法

?  掌握財(cái)務(wù)報(bào)表五種能力分析法

?  通過(guò)報(bào)表分析透析企業(yè)價(jià)值

 

【課程特色】干貨,沒(méi)有廢話;科學(xué),邏輯清晰;實(shí)戰(zhàn),學(xué)之能用;投入,案例精彩

【課程對(duì)象】中基層員工

【課程時(shí)間】4小時(shí)線上課

 

【課程大綱】

一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述

?  財(cái)務(wù)報(bào)告的構(gòu)成:

l   四表一注

?  三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表回答了哪些問(wèn)題?

l   資產(chǎn)負(fù)債表:照相機(jī)

l   利潤(rùn)表:錄像機(jī)

l   現(xiàn)金流量表:望遠(yuǎn)鏡

?  查詢上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告三種方法

l   方法一:上市公司官網(wǎng)

l   方法二:證券交易所網(wǎng)站

l   方法三:搜索引擎關(guān)鍵字搜索

l   實(shí)踐練習(xí):查詢并下載《美團(tuán)2019年年度報(bào)告》

?  三大財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系

l   資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系

l   利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表的關(guān)系

n  現(xiàn)金要以權(quán)責(zé)發(fā)生額檢驗(yàn)

n  利潤(rùn)表要以現(xiàn)金流實(shí)際發(fā)生額來(lái)檢驗(yàn)

l   財(cái)務(wù)報(bào)表分析的意義和價(jià)值

n  財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析的重要依據(jù)

n  企業(yè)不同發(fā)展階段財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇

n  經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合方式

n  滋生財(cái)務(wù)欺詐的環(huán)境

n  報(bào)表分析的重點(diǎn)

l   財(cái)務(wù)分析方法論

n  財(cái)務(wù)分析—趨勢(shì)分析法

n  財(cái)務(wù)分析—比率分析法

n  財(cái)務(wù)分析—比較分析法

n  財(cái)務(wù)分析—因素分析法

n  杜邦分析法

n  前景預(yù)測(cè)分析法

二、資產(chǎn)負(fù)債表分析

?  資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)示例

l   案例:某公司資產(chǎn)負(fù)債表

?  資產(chǎn)負(fù)債表核心賬戶概覽

?  現(xiàn)金:

l   互動(dòng)提問(wèn):現(xiàn)金與利潤(rùn),哪個(gè)更重要?

n  案例:2020年全世界公司現(xiàn)金儲(chǔ)備排行榜前十

l   現(xiàn)金消失的5條路徑

l   現(xiàn)金回流的5條路徑

l   現(xiàn)金與資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表的關(guān)系

l   現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型

n  案例1:Gateway,蘋(píng)果電腦,戴爾

n  案例2:我國(guó)4家家電企業(yè)現(xiàn)金周期與經(jīng)營(yíng)周期分析

n  案例3:現(xiàn)金周期最短的10家上市公司

l   現(xiàn)金的戰(zhàn)略管理與日常管理

n  案例:貴州茅臺(tái)

n  案例:格力電器

?  應(yīng)收賬款:

l   應(yīng)收賬款管理三大方法:

n  1.設(shè)置兩套應(yīng)收賬款帳簿

n  2.信用期內(nèi)的催款措施

n  3.財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售要匹配

l   應(yīng)收賬款分析四大方法:

n  1、判斷應(yīng)收賬款是否正常的方法

l  (1)動(dòng)態(tài)分析

l  (2)靜態(tài)分析

n  2、對(duì)債務(wù)人的構(gòu)成分析

n  3、分析應(yīng)收帳款的質(zhì)量分析

l  (1) 賬齡分析

n  4. 關(guān)注來(lái)自于大股東和關(guān)聯(lián)企業(yè)的企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)、

l   案例:深石化由于應(yīng)收賬款管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

l   案例:格力公司應(yīng)收賬款分析

l   案例:容信股份應(yīng)收賬款分析

l   案例:奧特迅應(yīng)收賬款分析

?  預(yù)付賬款:

l   案例:云南銅業(yè)——預(yù)付賬款猛增后遭遇銅價(jià)大跌事件

l   案例:航天機(jī)電、京能熱電預(yù)付賬款數(shù)據(jù)

?  存貨:

l   采購(gòu)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的存貨

n  案例:ABC三家系統(tǒng)集成商的存貨采購(gòu)策略

l   存貨分析:

n  1、存貨結(jié)構(gòu)分析

l  案例:康佳集團(tuán)

l  案例:青島海爾

n  2、存貨積壓對(duì)利潤(rùn)的影響

l  案例:拉夏貝爾

l  案例:海瀾之家

?  其他應(yīng)收款

l   案例:猴王集團(tuán)的龐大的其他應(yīng)收款

?  固定資產(chǎn)(房產(chǎn)、廠房與設(shè)備)

l   1、固定資產(chǎn)投資---與市場(chǎng)的培育要匹配

n  案例:國(guó)外某啤酒企業(yè)的固定資產(chǎn)投資

n  案例:某外資造紙的企業(yè)的固定資產(chǎn)投資

n  案例:蒙牛投資

l   2、降低固定資產(chǎn)的采購(gòu)和使用成本,提高利用率

n  案例:西南航空公司

n  案例:華潤(rùn)電廠

l   3、提高固定資產(chǎn)的使用效率

n  案例:通用與大眾的老大之爭(zhēng)——同業(yè)間的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較

l   4. 失敗在過(guò)度投資設(shè)備的3大原因

n  (1)投資設(shè)備通常是在業(yè)績(jī)好的時(shí)候

n  (2)既然要買(mǎi)就買(mǎi)好的

n  (3)以銀行或租賃公司出的錢(qián)來(lái)買(mǎi)

n  案例:某企業(yè)家蓋辦公大樓

n  固定資產(chǎn)分別以損益和現(xiàn)金流模擬的對(duì)比圖

n  案例:娃哈哈辦公樓

n  案例:李嘉誠(chéng)辦公司

l   不同行業(yè)有其獨(dú)特的固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

n  案例:幾個(gè)不同行業(yè)公司的固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)比

l   固定資產(chǎn)折舊政策分析:

n  案例:八一鋼鐵

?  無(wú)形資產(chǎn):

l   案例:廈華電子以無(wú)形資產(chǎn)抵應(yīng)收賬款

l   案例:通化金馬以超高價(jià)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)

?  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

l   案例:WORLDCOM(世界通訊公司)財(cái)務(wù)丑聞:將38億美元的費(fèi)用化支出,作了資本化處理

l   案例:夏新電子——廣告費(fèi)用資本化

?  應(yīng)付賬款

l   應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制:

n  案例:天津美利達(dá)食品廠被消費(fèi)者起訴事件

?  銀行借款

l   銀行借款的分析與管理

n  負(fù)債率的合理性分析

n  借長(zhǎng)不借短,顯示實(shí)力強(qiáng)弱。

n  化「貸得為難」為「借得為難」

n  如何節(jié)省財(cái)務(wù)利息

n  選擇適合企業(yè)的貸款銀行組合

n  切忌短貸長(zhǎng)投

n  案例:德隆教訓(xùn)

n  案例:李嘉誠(chéng)成功的秘訣就是是“保守”

l   案例:華為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

?  實(shí)收資本

l   案例:貴州茅臺(tái)2019年股東權(quán)益

l   案例:鴻儀系上市公司出現(xiàn)巨額虧損的癥結(jié)

l   從股權(quán)結(jié)構(gòu)看企業(yè)的生命力

n  案例:某運(yùn)鈔車(chē)公司

?  所有者權(quán)益

l   股東權(quán)益報(bào)酬率的拆解

?  資產(chǎn)負(fù)債率

l   案例:同行業(yè)不同公司資產(chǎn)負(fù)債率

?  凈資產(chǎn)報(bào)酬率

l   案例:10家上市公司凈資產(chǎn)報(bào)酬率的比較

l   拆解股東權(quán)益報(bào)酬率

三、利潤(rùn)表分析

?  利潤(rùn)表的兩種組織模式

l   模式一:?jiǎn)尾绞嚼麧?rùn)表(總收入-總費(fèi)用=利潤(rùn))

n  案例:某公司利潤(rùn)表

l   模式二:多步式利潤(rùn)表(按利潤(rùn)的主要環(huán)節(jié)列示)

n  案例:華聯(lián)實(shí)業(yè)利潤(rùn)表

?  收入:

l   三種收入類(lèi)型的區(qū)別

n  案例:太陽(yáng)能屋頂分別屬于Google和TESLA的什么類(lèi)型的收入?

n  案例:某農(nóng)民種糧食的案例

l   收入確認(rèn)的原則

?  營(yíng)業(yè)收入

l   營(yíng)業(yè)收入的最佳成長(zhǎng)曲線

l   主業(yè)輔業(yè)連接經(jīng)營(yíng)的好處

n  案例:麥當(dāng)勞

n  案例:零售業(yè)的類(lèi)金融模式

l   產(chǎn)品定位與營(yíng)業(yè)收入

n  差異化戰(zhàn)略

l  案例:貴州茅臺(tái)、LV、蘋(píng)果、奔馳(ROA)

n  低成本戰(zhàn)略

l  案例:沃爾瑪、戴爾、格蘭仕、浙商、夏利

l   營(yíng)業(yè)收入分析方法:

n  1、觀察客戶來(lái)源的重點(diǎn)

n  2、營(yíng)收的產(chǎn)品來(lái)源分析

l  A. 日正當(dāng)中的產(chǎn)品

l  B. 旭日東升的產(chǎn)品

l  C. 明日之星的產(chǎn)品

l  案例:麥當(dāng)勞為什么愛(ài)賣(mài)漢堡?

n  3.營(yíng)收穩(wěn)定性與成長(zhǎng)趨勢(shì)

l  案例:沃爾瑪?shù)牡蛢r(jià)策略

n  4. 營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)性分析

l  案例:藍(lán)田股份

n  高速增長(zhǎng)型公司的財(cái)務(wù)策略

l  從根本入手-----從股東權(quán)益方面考慮

l  高手借力----提高財(cái)務(wù)杠桿

l  靠?jī)?nèi)功----從企業(yè)的獲利下手(推遲利潤(rùn)分配、降低利潤(rùn)分配率)

l  拆”字訣---有益的剝離

l  尋找活水源頭---改變供貨渠道

l  漲”風(fēng)如棉----提高銷(xiāo)售價(jià)格

l  分久必合----試一試兼并

l  天涯芳草---尋找戰(zhàn)略聯(lián)盟

n  應(yīng)該極力避免的兩種增長(zhǎng)態(tài)勢(shì):

l  (1)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng),利潤(rùn)卻是負(fù)增長(zhǎng)

l  (2)銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)都有快速增長(zhǎng),但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量持續(xù)萎縮,甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

?  營(yíng)業(yè)成本

l   成本的定義

l   案例:某公司2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

l   營(yíng)業(yè)成本策略:

n  弱者策略

l  案例:沃爾瑪與物美

n  間接成本與訂單決策

l  案例:某服裝廠決策

n  虧損產(chǎn)品可以停產(chǎn)嗎?

l  案例:某虧損產(chǎn)品停產(chǎn)后,總利潤(rùn)反而減少了,原因是什么?

n  如何選擇好的產(chǎn)品?

l  案例:某公司應(yīng)該生產(chǎn)甲產(chǎn)品還是乙產(chǎn)品?

n  賠本銷(xiāo)售以賺取現(xiàn)金流量

l  案例:臺(tái)灣制造業(yè)

?  毛利率

l   營(yíng)業(yè)收入與獲利哪個(gè)更重要?

l   .毛利率依行業(yè)不同而不同

l   市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度與銷(xiāo)售毛利率

l   價(jià)值鏈上下游毛利率與附加值的關(guān)系

?  折舊和攤銷(xiāo)

l   選擇題:折舊與攤銷(xiāo)的區(qū)別

?  投資收益

l   從合并報(bào)表與單個(gè)報(bào)表的邏輯關(guān)系中分析投資收益的真實(shí)性

n  案例:科龍電器

?  期間費(fèi)用

l   期間費(fèi)用包含哪些?

n  銷(xiāo)售費(fèi)用

n  管理費(fèi)用

n  財(cái)務(wù)費(fèi)用

l   三大期間費(fèi)用的影響因素

l   案例:美團(tuán)2019年三大期間費(fèi)用

?  所得稅

?  盈余質(zhì)量

l   盈余質(zhì)量的定義

l   兩大分析維度:

n  1、公司所選用的會(huì)計(jì)政策的穩(wěn)

n  2、分析會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的金額

l   三大分析要點(diǎn):

n  1、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例

n  2、折舊年限

n  3、主要報(bào)表項(xiàng)目金額

n  案例:美的電器與格力電器

四、現(xiàn)金流量表分析

?  現(xiàn)金流量表概述

l   現(xiàn)金流吧基本概念

l   現(xiàn)金流量表基本格式

?  現(xiàn)金流量表 VS 利潤(rùn)表的關(guān)聯(lián)

?  現(xiàn)金和收入是兩回事

l   案例:公司出售1000元的辦公設(shè)備給客戶

?  現(xiàn)金和費(fèi)用也是兩回事

l   案例:公司交房租3000元

?  現(xiàn)金流量表編制兩大方法

l   1、直接法

l   2、間接法

l   練習(xí):用2種方法計(jì)算現(xiàn)金流量

?  怎樣從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取更多的現(xiàn)金凈流入?

l   案例:沃爾瑪?shù)臓I(yíng)運(yùn)現(xiàn)金管理

?  強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金的管理的3種方法

?  如何通過(guò)現(xiàn)金流識(shí)別收益質(zhì)量?

l   案例:天津磁卡

?  現(xiàn)金效率分析與優(yōu)化方法

l   如何評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)效率?——營(yíng)運(yùn)資金周期

l   現(xiàn)金效率怎么衡量?——現(xiàn)金缺口

l   案例:A公司

l   案例:國(guó)美、蘇寧

五、綜合報(bào)表分析與企業(yè)價(jià)值

?  通過(guò)綜合案例:《李記奶茶店》來(lái)進(jìn)行綜合報(bào)表分析講解:

l   1、償債能力分析

l   2、盈利能力分析

l   3、營(yíng)運(yùn)能力分析

l   4、現(xiàn)金流量比率分析

l   5、增長(zhǎng)能力分析

?  企業(yè)價(jià)值分析:

l   1、為什么要關(guān)注企業(yè)的價(jià)值?

n  案例:是否可以接受100萬(wàn)的出價(jià)收購(gòu)?

l   2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率與企業(yè)價(jià)值

n  案例:周女士公司的股票發(fā)行價(jià)格是多少?

l   3、成長(zhǎng)性與企業(yè)價(jià)值

n  案例:A企業(yè)和B企業(yè)哪個(gè)價(jià)值更大?

l   4、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)價(jià)值

n  案例:如果A和B的價(jià)值相同,你會(huì)做何選擇?

l   小結(jié):企業(yè)價(jià)值影響因素

 
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