新形勢嚴(yán)監(jiān)管下匯算清繳實(shí)操寶典與納稅風(fēng)險(xiǎn)防范

【課程背景】

本課程站在實(shí)務(wù)操作的角度，全面介紹了企業(yè)所得稅匯算清繳的最新操作辦法和要求，教會(huì)企業(yè)稅務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員，在滿足外部監(jiān)管要求的前提下，如何規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，合理節(jié)約稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，是財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行稅法知識(shí)更新與納稅能力提升的必修課！

【課程收益】

系統(tǒng)學(xué)習(xí)收入、成本、費(fèi)用等稅前扣除項(xiàng)目,稅收優(yōu)惠政策和如何辦理優(yōu)惠,最終確定應(yīng)稅所得額和稅額。

針對一些特殊政策進(jìn)行了講解陳述,諸如房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、企業(yè)重組并購、反避稅調(diào)整等,以適應(yīng)不同企業(yè)的特殊需求。

完整闡述了企業(yè)所得稅匯算清繳的全過程,在操作指引中,結(jié)合實(shí)務(wù)解惑、經(jīng)典案例、行業(yè)快訊、相關(guān)閱讀等,讓大家從不同角度理解最新企業(yè)所得稅政策及匯算清繳的處理過程。

【課程對象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管及其他各級財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)長】

2天課程內(nèi)容全覆蓋，1天課程可講所得稅匯算清繳或者納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范。

【授課方式】

核心知識(shí)點(diǎn)講解+案例分析+課堂討論+隨堂實(shí)操演練+學(xué)員互動(dòng)分享

【課程大綱】

1. 2018年以來稅收新政及稅收優(yōu)惠回顧

1.1 關(guān)于增值稅

1.2 關(guān)于所得稅

1.3 關(guān)于個(gè)稅

2．稅會(huì)差異分析

2.1 納稅行為總原則

2.2 八大會(huì)計(jì)行為涉及到的納稅風(fēng)險(xiǎn)案例講解

2.2.1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的稅收

2.2.2 企業(yè)清算過程中涉及到的稅收

2.2.3 資金借貸涉及的稅收

2.2.4 租賃業(yè)務(wù)涉及的稅收

2.2.5 接受非貨幣性捐贈(zèng)涉及的稅收

2.2.6 無形資產(chǎn)研發(fā)過程中涉及的稅收

2.2.7 分期收款銷售貨物涉及的稅收

2.2.8 政府補(bǔ)助涉及的稅收

2.2.9 房地產(chǎn)開發(fā)涉及到的稅收

3. 所得稅匯算清繳的重點(diǎn)難點(diǎn)與新變化

3.1 稅法對收入的認(rèn)定

3.1.1 哪些是不征稅收入

3.1.2 哪些是免稅收入

3.2 稅法對費(fèi)用損失扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定

3.2.1 稅前扣除項(xiàng)目的總原則

3.2.2 稅前扣除項(xiàng)目的范圍

3.3 重點(diǎn)扣除項(xiàng)目規(guī)則講解

3.3.1 工資薪金支出（含股權(quán)激勵(lì)）

3.3.2 社保

3.3.3 貸款利息

3.3.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3.3.5 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

3.3.6 租賃費(fèi)

3.3.7 總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟馁M(fèi)用

3.3.8 損失

3.3.9 傭金與手續(xù)費(fèi)

3.4 不得稅前扣除的項(xiàng)目講解

3.5 虧損彌補(bǔ)年限（含稅籌）

課堂練習(xí)：手把手教會(huì)你年終所得稅匯算清繳攻略

4 最新稅籌方案解密

4.1 總分機(jī)構(gòu)繳納稅款方法

4.2 境外（國外）已納稅額境內(nèi)抵減

4.3 合伙企業(yè)所得稅的征收原則