課程背景:
站在市場(chǎng)角度看風(fēng)險(xiǎn),帶著風(fēng)控思維認(rèn)識(shí)市場(chǎng)機(jī)會(huì),讓好客戶(hù)方便進(jìn)來(lái),讓差客戶(hù)找不到入口,有效解決授信難點(diǎn)和痛點(diǎn),即能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么?精準(zhǔn)判斷目標(biāo)客戶(hù):好項(xiàng)目快盡快審批,完成指標(biāo)業(yè)績(jī),促進(jìn)銀行健康快速發(fā)展。差項(xiàng)目盡快放棄:避免不良,提高工作質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn),為銀行創(chuàng)造價(jià)值,為員工創(chuàng)造價(jià)值,既防控授信風(fēng)險(xiǎn),又支持支行和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)授信業(yè)務(wù)發(fā)展。
課程收益:
1、準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度的三大方法;
2、四招49個(gè)點(diǎn)、23個(gè)指標(biāo)判斷報(bào)表虛假程度、償債能力;
3、快速做成授信,完成指標(biāo)業(yè)績(jī),避免不良;
4、為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展做貢獻(xiàn),為銀行和個(gè)人創(chuàng)造價(jià)值。
實(shí)戰(zhàn)工具:四招和23個(gè)指標(biāo)判斷償債能,72個(gè)經(jīng)典案例
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:授信審查審批人員
課程方式:授信評(píng)審+經(jīng)典案例+實(shí)戰(zhàn)操作
第一章:準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度方法
授信被挪用是產(chǎn)生不良最大殺手,三個(gè)方法準(zhǔn)確判斷授信用途和授信金額:每筆授信都要五個(gè)知道;分析兩個(gè)合同,驗(yàn)證兩個(gè)合同;計(jì)算企業(yè)合理授信額度。1、授信用途和授信額度的五種類(lèi)型
第一種類(lèi)型:工業(yè)企業(yè)原料品種少,授信買(mǎi)原料計(jì)算分析方法
第二種類(lèi)型:工業(yè)企業(yè)原料品種多,授信買(mǎi)原料計(jì)算分析方法
第三種類(lèi)型:商貿(mào)企業(yè),授信購(gòu)買(mǎi)商品計(jì)算分析方法
第四種類(lèi)型:授信用途支付貨款,審核四個(gè)要點(diǎn)第五種類(lèi)型:授信間接替換他行貸款,審核五個(gè)內(nèi)容和方法
2、五個(gè)知道:準(zhǔn)確判斷授信用途是否合理,授信金額是否適當(dāng)
第一個(gè)知道:原料多少?lài)?/span>,購(gòu)買(mǎi)多少?lài)?、?kù)存多少?lài)?/span>;
第二個(gè)知道:生產(chǎn)產(chǎn)品多少?lài)?/span>,庫(kù)存多少?lài)?/span>;
第三個(gè)知道:計(jì)算原料夠生產(chǎn)用多少天,超60天,用途金額虛假
第四個(gè)知道:計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售多少天,超60天,貸款用途金額虛假
第五個(gè)知道:分析與現(xiàn)有銷(xiāo)售合同在數(shù)量、時(shí)間、金額匹配程度。
案例1:相信常識(shí),不相信奇跡:銀行會(huì)少受傷
案例2:五個(gè)知道判斷酒精公司貸款3000萬(wàn)元是否有問(wèn)題案例3:五個(gè)知道判斷醫(yī)藥公司貸款2000萬(wàn)元是否有問(wèn)題
案例4:判斷華達(dá)建材公司貸款800萬(wàn)元有沒(méi)有問(wèn)題案例5:判斷明遠(yuǎn)綜合貿(mào)易公司貸款1500萬(wàn)沒(méi)無(wú)問(wèn)題第二章:計(jì)算合理授信額度,準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度
一、計(jì)算企業(yè)合理授信額度科學(xué)公式
案例6:好企業(yè)各行過(guò)度授信,貸款被挪用,9家銀行不良22億,說(shuō)明銀行掌握合理授信額度非常重要
二、計(jì)算工業(yè)企業(yè)合理授信額度的內(nèi)容和方法
分別計(jì)算:1、存貨合理占用額:包括各種原料合理占用額、在產(chǎn)品合理占用額、產(chǎn)成品合理占用額;2、應(yīng)收賬款合理占用額;3、應(yīng)付賬款合理占用額,等等。
案例7:計(jì)算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例8:計(jì)算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例9:做空機(jī)構(gòu)沽空SR公司,23家銀行形成不良160億
三、計(jì)算商貿(mào)企業(yè)合理授信額度公式和方法
分別計(jì)算:1、各種商品存貨合理占用額;2、應(yīng)收賬款合理占用額;3、應(yīng)付賬款合理占用額,等等。
第三章:分析兩個(gè)合同交叉驗(yàn)證兩個(gè)合同,驗(yàn)證用途和金額
案例10:對(duì)采購(gòu)合同等方面綜合分析,避免貸款不良1、分析采購(gòu)合同八個(gè)內(nèi)容、方法。2、分析銷(xiāo)售合同八個(gè)內(nèi)容、方法。案例11:同類(lèi)客戶(hù)交易慣例、財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析,揭示上市公司財(cái)務(wù)造假,避免貸款不良案例12:交叉驗(yàn)證去年采購(gòu)合同實(shí)際履行情況案例13:交叉驗(yàn)證去年銷(xiāo)售合同實(shí)際履行情況
第四章:分析產(chǎn)品12個(gè)方面
產(chǎn)量,供求,周期,優(yōu)勢(shì),技術(shù),替代,成本結(jié)構(gòu),盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量,目標(biāo)利潤(rùn)產(chǎn)量,采購(gòu)分析,生產(chǎn)分析,銷(xiāo)售分析,利用水電汽消耗量推算產(chǎn)量、銷(xiāo)量和收入的方法,驗(yàn)證銷(xiāo)量7個(gè)方法。
第五章:分析行業(yè)10個(gè)方面
目前發(fā)展最好的前10個(gè)行業(yè),發(fā)展最差的前10個(gè)行業(yè),行業(yè)分析10個(gè)方面具體內(nèi)容和方法,單一客戶(hù)貸款金額大、某一行業(yè)貸款客戶(hù)多,應(yīng)做好行業(yè)分析。
案例14:有效的行業(yè)分析,避免3億固貸不良
第六章:識(shí)別企業(yè)隱性負(fù)債七種方法
企業(yè)隱藏負(fù)債5種類(lèi)型;企業(yè)隱藏負(fù)債造假4種方法;識(shí)別隱藏負(fù)債7種方法。
第七章:預(yù)測(cè)第一還款來(lái)源的內(nèi)容和方法
預(yù)測(cè)貸款到期前銷(xiāo)售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法。
第八章:識(shí)別報(bào)表造假方法和分析技巧
案例15:假報(bào)表、假合同,騙取6家銀行貸款5億
案例16:各種類(lèi)型企業(yè)財(cái)務(wù)造假案例
分析報(bào)表六個(gè)前提;跳出報(bào)表看報(bào)表六個(gè)方法;財(cái)務(wù)造假12個(gè)特征,用財(cái)務(wù)因素識(shí)妖,用非財(cái)務(wù)因素捉妖,用現(xiàn)金流照妖。
一、四招49個(gè)點(diǎn)判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假
拿來(lái)報(bào)表,先坐在銀行辦公室,用四招49個(gè)點(diǎn)和23個(gè)指標(biāo),判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假,問(wèn)題金額、問(wèn)題比例,再有目的、有針對(duì)性到企業(yè),運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。
第一招:表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問(wèn)題科目
1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值
2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值
第二招:表間邏輯校驗(yàn)不符,確定有問(wèn)題科目
1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系
2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)
第三招:三張表10大勾稽關(guān)系,確定有問(wèn)題科目
第四招:科目余額大、增加多,確定有問(wèn)題科目
二、通過(guò)23個(gè)指標(biāo),判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題
案例17:審計(jì)報(bào)表虛增收入4倍,騙貸5.8億元
分析23個(gè)指標(biāo)的內(nèi)容、方法、技巧
三、識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容
分析資產(chǎn)負(fù)債表:五大重點(diǎn)
第一個(gè)科目:識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、應(yīng)收賬款造假四種方法
2、財(cái)務(wù)造假1.0版:虛增應(yīng)收賬款操作流程圖
案例18:ZBW公司為上市,走上財(cái)務(wù)造假不歸路
3、四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題
4、檢查分析應(yīng)收賬款6種方法
案例19:虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙貸3億,是騙子太狡猾還是銀行不專(zhuān)業(yè)?
案例20:未按規(guī)定操作,保理認(rèn)定信用,存單質(zhì)押無(wú)效
第二個(gè)科目:識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容
1、貨幣資金造假四種方法
2、財(cái)務(wù)造假2.0版:虛增貨幣資金操作流程圖
案例21:JYKJ公司直接虛增貨幣資金
案例22:KMYY公司虛增貨幣資金
3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題
第三個(gè)科目:識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、預(yù)付賬款造假三種方法
2、財(cái)務(wù)造假3.0版:虛增預(yù)付賬款操作流程圖
案例23:JYKJ公司預(yù)付賬款造假
案例24:創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假
3、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問(wèn)題
第四個(gè)科目:識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容
1、存貨造假六種方法
2、財(cái)務(wù)造假4.0版:存貨造假操作流程圖
案例25:上市公司LDD存貨造假
案例26:存貨嚴(yán)重虛假很可怕,導(dǎo)致4家銀行不良3億
3、六方面判斷存貨是否有問(wèn)題
4、判斷存貨有問(wèn)題后,六個(gè)方法核實(shí)存貨
案例27:如何匡算大型企業(yè)、上市公司存貨是否虛假
第五個(gè)科目:識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容
1、其他應(yīng)收款造假四種方法
案例28:虛增實(shí)收資本,對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
案例29:其他應(yīng)收賬款被子公司長(zhǎng)期占用
2、其他應(yīng)收款核算的五個(gè)內(nèi)容
3、分析其他應(yīng)收款的四個(gè)方法
第六個(gè)科目:識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容
1、在建工程造假五種方法
2、財(cái)務(wù)造假5.0版:在建工程造假操作流程圖
案例30:上市公司DEM在建工程造假
3、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題
第七個(gè)科目:識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、固定資產(chǎn)造假四種方法
2、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn),三張報(bào)表結(jié)果
3、財(cái)務(wù)造假5.0版:虛假固定資產(chǎn)造假操作流程圖
案例31:上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)4億
案例32:虛增固定資產(chǎn),導(dǎo)致占比異常高
4、三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題
5、分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面
6、22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值,對(duì)比判斷固定資產(chǎn)造假
第八個(gè)科目:識(shí)別長(zhǎng)期投資造假方法和分析內(nèi)容
1、長(zhǎng)期投資造假六種方法
案例33:續(xù)作發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期投資有問(wèn)題,超前識(shí)別收回潛在不良3億
2、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題
第九個(gè)科目:識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法
案例34:高評(píng)估土地價(jià)值,虛增無(wú)形資產(chǎn)
2、識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法
第十個(gè)科目:7個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題
第十一個(gè)科目:識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容
1、實(shí)收資本造假四種方法
案例35:虛增實(shí)收資本,對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
2、虛增實(shí)收資本操作流程圖
3、識(shí)別實(shí)收資本造假四種方法
4、檢查抽逃實(shí)收資本的方法
第十二個(gè)科目:識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容
1、資本公積造假四種方法
案例36:虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積
案例37:虛增無(wú)形資產(chǎn),虛增資本公積
案例38:股東借款虛增資本公積
案例39:總公司借款虛增資本公積
2、資本公積六項(xiàng)來(lái)源
3、分析資本公積是否有問(wèn)題六種方法
案例40:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
第十三個(gè)科目:識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法和分析內(nèi)容
1、未分配利潤(rùn)造假方法
2、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法
案例41:計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法
四、識(shí)別利潤(rùn)表造假方法和分析內(nèi)容
案例42:2022年12月2日證監(jiān)會(huì),KLKJ財(cái)務(wù)造假之最
案例43:科創(chuàng)板造假第一股: ZDYS虛增收入和利潤(rùn)
(一)銷(xiāo)售收入造假11種方法
1、11種造假方法,識(shí)別技巧;
2、殼公司七個(gè)特征;
案例44:BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元
案例45:YJ股份6年虛增收入560億和利潤(rùn)41億
案例46:上市公司YBT虛增收入
案例47:虛增海外收入和利潤(rùn)
3、財(cái)務(wù)造假思路、方法。
(二)識(shí)別銷(xiāo)售和收入造假方法
1、銷(xiāo)售六大方面36個(gè)異常
1)銷(xiāo)售客戶(hù)10個(gè)方面異常
2)銷(xiāo)售交易6個(gè)方面異常
3)銷(xiāo)售合同單據(jù)6個(gè)方面異常
4)貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常
5)銷(xiāo)售回款4個(gè)方面異常
6)銷(xiāo)售其他4個(gè)異常情況
掌握上述異常,銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售造假、收入和利潤(rùn)造假
2、銷(xiāo)售收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征,銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)收入和利潤(rùn)造假
案例48:上市公司KMJC虛假銷(xiāo)售產(chǎn)品,虛假退貨
3、識(shí)別銷(xiāo)售收入造假7種方法
方法一:看增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票,確認(rèn)收入利潤(rùn)
方法二:查詢(xún)客戶(hù)報(bào)稅系統(tǒng),確認(rèn)銷(xiāo)售收入
方法三:看銷(xiāo)售明細(xì)帳,核實(shí)有疑點(diǎn)的收入
方法四:看銀行對(duì)帳單,核實(shí)收入和現(xiàn)金流
方法五:利用三品三表和三流方法核實(shí)收入
方法六:八個(gè)比較,判斷收入是否虛假
方法七:交叉驗(yàn)證采購(gòu)和銷(xiāo)售,確認(rèn)收入是否虛假
(三)識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法
案例49:少記成本和費(fèi)用,虛增利潤(rùn)
四個(gè)方法:初步判斷成本有沒(méi)有問(wèn)題
(四)識(shí)別利潤(rùn)造假方法
1、利潤(rùn)造假12種方法:掌握方法,識(shí)別造假
案例50:虛增利潤(rùn),對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金
案例51:JYKJ五種方法造假,虛增利潤(rùn)8049萬(wàn)元
2、識(shí)別利潤(rùn)造假8種方法
案例52:上市公司HNBM利潤(rùn)造假
五、識(shí)別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內(nèi)容
(一)現(xiàn)金流造假10種方法
掌握現(xiàn)金流造假10種方法內(nèi)容,有效識(shí)別現(xiàn)金流造假
案例53:FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例54:XLGF虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量
案例55:LTGF現(xiàn)金流造假
案例56:DFDZ虛增經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量
(二)識(shí)別現(xiàn)金流造假5個(gè)方法
1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題
2、表間邏輯校驗(yàn)不符,判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題
3、勾稽關(guān)系不符,現(xiàn)金流有問(wèn)題
4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法
5、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)
第九章:抵押擔(dān)保33個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、擔(dān)保8個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
1、授信償還原貸款:保證人不知情免責(zé) 案例57
2、為間接控股股東擔(dān)保無(wú)相應(yīng)授權(quán):擔(dān)保無(wú)效 案例58
3、章程未明確擔(dān)保機(jī)關(guān):僅簽字蓋章?lián)o(wú)效 案例59
4、借新還舊的保證人:在什么情況承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
5、擔(dān)保決議股東簽名是偽造的:仍承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 案例60
6、最高院判例:銀行六大理由對(duì)抗保證人以貸款被挪用主張免責(zé)
7、上市公司擔(dān)保:七種情形須由股東大會(huì)決議
8、七個(gè)方面確保借款合同、保證合同:合法有效
二、不動(dòng)產(chǎn)抵押14個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
七種權(quán)利優(yōu)先銀行不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)
1、第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):拆遷補(bǔ)償安置權(quán)
案例61:拆遷補(bǔ)償安置權(quán),優(yōu)先抵押權(quán)
2、第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)唯一住房權(quán)利 案例62
3、第三個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):抵押前拖欠土地和房屋稅款
4、第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):建設(shè)工程價(jià)款,優(yōu)先受償四個(gè)條件
5、第五個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):抵押房屋設(shè)立居住權(quán)
6、第六個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán):抵押登記前已出租
(1)租賃權(quán)優(yōu)先抵押權(quán)四個(gè)條件;(2)虛假租賃對(duì)抗抵押權(quán)兩種方法;(3)解決虛假租賃四種有效方法。
案例63:租賃權(quán)對(duì)抗抵押權(quán):以設(shè)立占有為標(biāo)準(zhǔn)。
7、抵押房屋已出售:即使辦理他項(xiàng)抵押也無(wú)效 案例64
8、銀行不盡職:判決借款合同和抵押合同無(wú)效 案例65
9、偽造資料騙貸,用已售房抵押:銀行訴求不支持 案例66
10、抵押清單填寫(xiě)有問(wèn)題:減少抵押擔(dān)保金額 案例67
11、民法典417條土地抵押后新增建筑物:不屬于抵押財(cái)產(chǎn)
12、未成年人名下房屋抵押:有效的情形
案例68:最高法院判例未成年房屋抵押有效
13、借新還舊抵押有效:三個(gè)辦法
14、抵押登記注明:禁止轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)和抵押擔(dān)保范圍
三、動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押8個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
四種權(quán)利優(yōu)先銀行動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)
1、抵押給銀行動(dòng)產(chǎn):已設(shè)立留置權(quán) 解讀第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)
2、抵押給銀行動(dòng)產(chǎn):設(shè)超級(jí)優(yōu)先權(quán) 解讀第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)
3、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押:新購(gòu)動(dòng)產(chǎn)設(shè)置優(yōu)先權(quán) 解讀第三個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)
4、抵押動(dòng)產(chǎn)被合法出售銀行失去抵押權(quán) 解讀第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)
5、購(gòu)買(mǎi)抵押給銀行的動(dòng)產(chǎn)同時(shí)具備八個(gè)條件,銀行失去抵押權(quán)
6、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押無(wú)效或不能緩釋風(fēng)險(xiǎn)的五種情形
案例69:借款企業(yè)私售質(zhì)押物,判決監(jiān)管公司承擔(dān)30%賠償責(zé)任
7、欠監(jiān)管費(fèi)監(jiān)管公司退出:質(zhì)押煤炭沒(méi)優(yōu)先受償權(quán) 案例70
8、銀行防控動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn):九項(xiàng)措施
四、應(yīng)收賬款質(zhì)押3個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
1、虛假應(yīng)收款蓋章,次債務(wù)人50%賠償責(zé)任 案例71
2、面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假:保理變成信用 案例72
3、防控虛假應(yīng)收賬款質(zhì)押保理:審核11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
我們的目標(biāo):通過(guò)對(duì)第一還款來(lái)源分析,盡可能減少客戶(hù)違約概率;通過(guò)對(duì)第二還款來(lái)源分析,盡可能增加客戶(hù)違約成本;快速做成授信項(xiàng)目,完成指標(biāo)業(yè)績(jī),授信資產(chǎn)質(zhì)量好,你就好棒??!
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