以物抵債清收不良方法 經(jīng)典案例 實(shí)戰(zhàn)操作

第一章  以物抵債清收不良類(lèi)型和條件

以物抵債清收不良：兩種類(lèi)型

第一節(jié)  協(xié)議抵債，清收不良

一、協(xié)議抵債適用范圍

二、10種資產(chǎn)不得抵債

三、可抵債的資產(chǎn)種類(lèi)  

四、協(xié)議抵債五個(gè)操作流程   

五、抵債預(yù)約等成就也是有效的，風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

六、六個(gè)方面避免抵債協(xié)議被認(rèn)定無(wú)效或被撤銷(xiāo)

案例1：協(xié)議抵債房產(chǎn)未過(guò)戶，雖占有：也不能排除強(qiáng)制執(zhí)行

七、協(xié)議抵債：規(guī)避訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

八、清收不良，簽訂以物抵債協(xié)議，不交付抵債物怎么辦

第二節(jié)  法院裁定以物抵債      

一、適用范圍：同時(shí)具備以下四個(gè)條件   

二、法院裁定以物抵債：五個(gè)操作流

案例2：法院裁定以物抵債成功清收不良貸款2375萬(wàn)

三、法院裁定以物抵債：注意四個(gè)事項(xiàng)

案例3：法院裁定房銀行抵債未過(guò)戶：企業(yè)又抵押怎么辦

案例4：法院裁定以物抵債未更名：被其他法院查封怎么辦

案例5：法院調(diào)解以物抵債未更名：其他法院查封是否有效？

三個(gè)最高院判例：給銀行以物抵債清收不良啟示

五、避免法院裁定以物抵債價(jià)過(guò)高或找差價(jià)：五個(gè)對(duì)策

案例6：執(zhí)行程序中以物抵債：法院能否直接裁定過(guò)戶給案外人？

第二節(jié)  以物抵債重點(diǎn)關(guān)注九個(gè)要點(diǎn)      

一、無(wú)論協(xié)議抵債、還是法院裁定抵債的住宅：審核是否設(shè)立居住權(quán)

二、審核抵債資產(chǎn)是否已經(jīng)出租：影響抵債資產(chǎn)處置

案例7：承租人以未接到拍賣(mài)抵押物通知：主張撤銷(xiāo)拍賣(mài)、撤銷(xiāo)抵債裁定怎么辦

三、案例8:貸款時(shí)抵押物評(píng)估高，導(dǎo)致裁定以物抵債找超差價(jià)     

四、審核抵債土地是否設(shè)置地役權(quán)：影響抵債資產(chǎn)處置

五、動(dòng)產(chǎn)抵債：留置權(quán)，第一個(gè)優(yōu)先銀行以物抵債

六、購(gòu)買(mǎi)價(jià)款超級(jí)優(yōu)先權(quán)：優(yōu)先以物抵債，第二個(gè)優(yōu)先銀行以物抵債       

七、為擔(dān)保價(jià)款或租金的實(shí)現(xiàn)：訂立擔(dān)保合同優(yōu)先權(quán)，       第三個(gè)優(yōu)先以物抵債

八、抵押動(dòng)產(chǎn)被出售：銀行失去抵押權(quán)，第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)   

案例9：銀行沒(méi)對(duì)質(zhì)押物控制，最高院判決質(zhì)押無(wú)效

案例10：質(zhì)押物被企業(yè)私售，判決監(jiān)管公司承擔(dān)三分之一

案例11：欠監(jiān)管費(fèi)，監(jiān)管退出，質(zhì)押煤炭沒(méi)優(yōu)先受償權(quán)

九、抵押登記擔(dān)保范圍與抵押合同約定不一致：主張抵押物僅抵償本金

案例12：產(chǎn)權(quán)登記薄記載擔(dān)保范圍與合同約定不一致， 判決僅本金優(yōu)先

 案例13：產(chǎn)權(quán)登記薄記載擔(dān)保范圍與合同約定不一致，判決本息費(fèi)用全部?jī)?yōu)先 

第二章   抵債資產(chǎn)管理

一、抵債資產(chǎn)管理：原則和內(nèi)容

二、抵債資產(chǎn)：臺(tái)賬管理四個(gè)要點(diǎn)

三、抵債資產(chǎn)：檔案管理六個(gè)要點(diǎn)

四、抵債資產(chǎn)：實(shí)物和財(cái)產(chǎn)權(quán)利管理十個(gè)要點(diǎn)

第三章   抵債資產(chǎn)處置原則和九個(gè)要點(diǎn)

一、處置抵債資產(chǎn)：四個(gè)原則

二、在規(guī)定時(shí)限內(nèi)：處置抵債資產(chǎn)

三、處置抵債資產(chǎn)：以公開(kāi)拍賣(mài)為主

四、處置抵債資產(chǎn)：中介機(jī)構(gòu)

五、處置抵債資產(chǎn)前：需對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

六、確定拍賣(mài)抵債資產(chǎn)低價(jià)原則：參考五個(gè)方面依據(jù)

七、公開(kāi)透明拍賣(mài)抵債資產(chǎn)：五個(gè)要點(diǎn)，防止拍賣(mài)流于形式

八、大額抵債資產(chǎn)：分期付款六個(gè)要求

九、抵債資產(chǎn)：處置操作七個(gè)流程

十、協(xié)議轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：處置操作六個(gè)流程

第四章  處置抵債資產(chǎn)七個(gè)渠道方法

第一個(gè)渠道：利用互聯(lián)網(wǎng)渠道加快抵債資產(chǎn)處置

一、銀行與哪些網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)合作：處置抵債資產(chǎn)

二、發(fā)布擬處置抵債資產(chǎn)信息，拍賣(mài)抵債資產(chǎn)競(jìng)價(jià)

三、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)公開(kāi)處置抵債資產(chǎn)：堅(jiān)持的三項(xiàng)則

四、下列五類(lèi)資產(chǎn)不得在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)：開(kāi)展資產(chǎn)推介和競(jìng)價(jià)處置

五、依法合規(guī)操作：主要內(nèi)容

六、開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)，發(fā)布處置抵債資產(chǎn)信息

七、多網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)合作：加大資產(chǎn)推介和拍賣(mài)力度

八、及時(shí)充分披露相關(guān)信息，保證競(jìng)價(jià)項(xiàng)目程序公開(kāi)

九、網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)抵債資產(chǎn)：競(jìng)價(jià)公告時(shí)間

十、修改錄入錯(cuò)誤、撤回處置資產(chǎn)

十一、交納競(jìng)拍：保證金

十二、下列人員：不得參加競(jìng)買(mǎi)抵債資產(chǎn)

十三、競(jìng)價(jià)成功或競(jìng)價(jià)失敗的條件和標(biāo)準(zhǔn)

十四、文件資料歸檔，支付競(jìng)買(mǎi)價(jià)款

十五、簽署協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)

十六、因競(jìng)買(mǎi)人原因違約：如何處理

十七、不予退還保證金：四種情形

案例14：案例14：尋線索，淘寶網(wǎng)拍賣(mài)債權(quán)，收回已核銷(xiāo)12年損失貸款1266萬(wàn)元   

第二個(gè)渠道：招標(biāo)拍賣(mài)抵債資產(chǎn)

一、做好推介抵債資產(chǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

二、召開(kāi)拍賣(mài)抵債資產(chǎn)推介會(huì)

三、拍賣(mài)機(jī)構(gòu)投標(biāo)，銀行評(píng)審

四、簽訂委托拍賣(mài)抵債資產(chǎn)協(xié)議：明確相關(guān)要求

五、跟蹤拍賣(mài)進(jìn)展情況：做好相關(guān)管理工作

六、拍賣(mài)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，辦理相關(guān)手續(xù)

七、流拍、終止拍賣(mài)協(xié)議

案例15：招標(biāo)拍賣(mài)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收回不良貸款1472萬(wàn)

第三個(gè)渠道：利用現(xiàn)有客戶資源處置抵債資產(chǎn)

一、根據(jù)客戶情況，有針對(duì)性營(yíng)銷(xiāo)抵債資產(chǎn)

二、商談處置抵債資產(chǎn)價(jià)格

三、審批抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)格

四、兩種處置抵債資產(chǎn)方式

案例16：利用現(xiàn)有客戶資源，處置抵債資產(chǎn)收回不良660萬(wàn)元

第四個(gè)渠道：利用E拍貸網(wǎng)拍貸，加快處置抵債資產(chǎn)

一、開(kāi)展新的貸款品種

二、買(mǎi)方信貸處置抵債資產(chǎn)

案例17：通過(guò)給競(jìng)買(mǎi)人貸款，處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)1780萬(wàn)元

第五個(gè)渠道：現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)貸款客戶重組盤(pán)活抵債資產(chǎn)

一、分析調(diào)研客戶是否需要抵債資產(chǎn)

二、商談重組方案，切記四個(gè)注意事項(xiàng)

案例18：利用現(xiàn)有貸款客戶，盤(pán)活抵債資產(chǎn)1560萬(wàn)元

第六個(gè)渠道：委托資產(chǎn)管理公司中介公司代理銷(xiāo)售

一、確定處置資產(chǎn)底價(jià)

二、簽訂代理銷(xiāo)售協(xié)議

三、代理銷(xiāo)售抵債資產(chǎn)適用范圍

第七個(gè)渠道：打包出售抵債資產(chǎn)

一、批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：14個(gè)操作流程

二、批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)：重點(diǎn)、優(yōu)劣勢(shì)

案例19：建行批量轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)10億元

第五章  抵債資產(chǎn)出租與管理

一、抵債資產(chǎn)出租的法律依

二、抵債資產(chǎn)出租與管理：滿足三個(gè)條件

三、抵債資產(chǎn)出租：四個(gè)操作流程

第六章  確定以物抵債為清收不良最佳方法的依據(jù)

第一節(jié)  銀行為什么以物抵債

一、抵押物或查封物：盡可能拍賣(mài)變現(xiàn)四個(gè)辦法

二、抵押物或查封物流拍，銀行不同意抵債：兩種有效救濟(jì)途徑

案例20：依法拍賣(mài)資產(chǎn)兩次都流拍，銀行是否可申請(qǐng)重新啟動(dòng)評(píng)估拍賣(mài)程序

三、法院委托評(píng)估抵押物或查封資產(chǎn)：價(jià)值盡可能低，非常關(guān)鍵

案例21：評(píng)估價(jià)高，不同意抵債，法院把抵押物裁定普通債權(quán)人，銀行抵押權(quán)丟失

四、四個(gè)措施規(guī)避，抵押物裁定給其他債權(quán)人

案例22：銀行不接受流拍財(cái)產(chǎn)抵債，是否喪失優(yōu)先受償權(quán)？

五、15個(gè)方面查找可執(zhí)行資產(chǎn)

想辦法查找可執(zhí)行資產(chǎn)，盡可能現(xiàn)金收不良貸款，既盡職清收，抵債有依

1、五個(gè)渠道查找被執(zhí)行人房屋

案例23：登記在未成年子女名下的房屋，是否可執(zhí)行

案例24：離婚約定房產(chǎn)贈(zèng)與子女，未過(guò)戶不發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的效力，不影響執(zhí)行

2、四個(gè)渠道查找被執(zhí)行人土地

3、四個(gè)渠道查找被執(zhí)行人存貨設(shè)備

4、四個(gè)渠道查找被執(zhí)行人賬號(hào)

5、四個(gè)渠道查找個(gè)人卡號(hào)和保單

案例25：人壽保險(xiǎn)保單的現(xiàn)金價(jià)值，是否可被強(qiáng)制執(zhí)行

6、兩個(gè)渠道：查詢擔(dān)保個(gè)人在證券公司的股票賬戶

案例26：查找證券投資收回不良貸款286萬(wàn)元

7、根據(jù)貸款資金走向：清收不良

案例27：根據(jù)貸款資金走向收回不良貸款1200萬(wàn)元

8、四個(gè)渠道查找被執(zhí)行人投資股權(quán)

案例28：超前識(shí)別潛在不良，執(zhí)行股權(quán)收回不良3億

9、四個(gè)渠道查找被執(zhí)行人應(yīng)收賬款

案例29：通過(guò)應(yīng)收賬款收回不良0.5億       

10、被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)申報(bào)

11、法院調(diào)查搜查被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)

12、在內(nèi)外部實(shí)行提供財(cái)產(chǎn)線索獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

13、對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)審計(jì)

14、向法院申請(qǐng)給銀行代理律師授權(quán)

15、查找被執(zhí)行資產(chǎn)途徑

拍賣(mài)抵押物、查封物盡可能變現(xiàn)，十五個(gè)方面查找被執(zhí)行人的資產(chǎn)，盡最大努力現(xiàn)金收回不良貸款，又是銀行以物抵債的充足依據(jù)，體現(xiàn)相關(guān)人員盡職清收不良貸款

第七章  盡可能減少以物抵債稅費(fèi)

一、以物抵債清收不良：涉及的稅費(fèi)種類(lèi)

案例30：以物抵債繳納的各種稅費(fèi)

二、三個(gè)方面爭(zhēng)取稅收：優(yōu)惠政策

三、銀行不承擔(dān)或減少抵債資產(chǎn)過(guò)戶稅費(fèi)三個(gè)辦法

第八章  抵債資產(chǎn)財(cái)務(wù)處理

第一節(jié)  抵債資產(chǎn)財(cái)務(wù)處理基本規(guī)則

一、抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值  

二、抵債金額，接收費(fèi)用

三、處置費(fèi)用，確定抵債資產(chǎn)公允價(jià)值

四、確定協(xié)議抵債金額

五、法院裁定以物抵債金額  

六、停止計(jì)息  

第二節(jié)  抵債資產(chǎn)12個(gè)財(cái)務(wù)科目核算內(nèi)容

第三節(jié)  抵債資產(chǎn)確認(rèn)和初始計(jì)加量

一、收妥實(shí)物：但尚未依法取得產(chǎn)權(quán)

二、收妥實(shí)物：抵債資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)

三、抵債金額大于本息和各項(xiàng)費(fèi)用：銀行需要支付差價(jià)

四、已核銷(xiāo)的貸款在后續(xù)清收時(shí)：又收回抵債資產(chǎn)

五、取得抵債資產(chǎn)向債務(wù)人要求開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票  

六、抵償債權(quán)的部分本息：財(cái)務(wù)賬目處理

七、以股權(quán)抵償貸款：財(cái)務(wù)賬目處理

第四節(jié)  抵債資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量

一、抵債資產(chǎn)保管過(guò)程中：發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用、收入財(cái)務(wù)處理

二、按季度對(duì)賬、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物

第五節(jié)  抵債資產(chǎn)變現(xiàn)處理

一、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)扣減相關(guān)費(fèi)用

二、除股權(quán)外的抵債資產(chǎn)，區(qū)分三種情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

三、取得抵債權(quán)益性資產(chǎn)，區(qū)分兩種情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

四、尚未取得產(chǎn)權(quán)：就已進(jìn)行處置的抵債資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理

五、抵債資產(chǎn)原則上：不準(zhǔn)自用