企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

課程背景：

當今世界呈現(xiàn)出全球化的經(jīng)濟趨勢，世界各地的經(jīng)濟連成一體，各企業(yè)之間的競爭也是越來越激烈，金融危機一旦出現(xiàn)將會席卷全球，我國國有企業(yè)開始面臨著激烈而嚴峻的挑戰(zhàn)。所以，為了提高企業(yè)自身發(fā)展水平，必須在增強抵御風險的能力和加強財務風險防范等方面做出調(diào)整改善。企業(yè)的健康發(fā)展離不開內(nèi)部控制管理的加強，有效加強企業(yè)的內(nèi)控管理，也有利于防范財務風險，以此實現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。

隨著商業(yè)競爭日益激烈，上市企業(yè)必須有效按照《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》以及《企業(yè)內(nèi)部評價規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部審計指引》、國資委2006年發(fā)布的《中央企業(yè)全面風險管理指引》及國資委《關于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)【2019】101號，簡稱”國資委101號文“等規(guī)范要求進行有效管控經(jīng)營管理活動當中的各種風險。現(xiàn)任世界銀行行長沃爾芬森：“對世界經(jīng)濟而言，完善的公司治理和健全的國家治理一樣重要”。事實上，良好的公司治理結構是企業(yè)吸引社會資本所必需的，企業(yè)之間在資本市場上為獲得融資而進行競爭，實際上就是公司治理方面的競爭。

本課程緊密結合內(nèi)部控制指引要求，深入淺出結合案例進行講解，適合中高管理層深入學習了解企業(yè)如何運用內(nèi)控指引，建立有效的內(nèi)部控制體系，有效管控各類風險，追求卓越運營。

課程收益：

● 深刻企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展和制度建設

● 深刻理解內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引

● 深刻理解管理活動和運營活動關鍵過程的風險識別和管控要求

● 深刻理解內(nèi)控體系建設、評估和審計要求

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)中高管理層

課程方式：課堂講授、案例解剖、研討、分享總結

課程大綱

概述：企業(yè)內(nèi)部控制概述

第一講：公司層面的內(nèi)控建設--企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范解讀及案例分析

一、內(nèi)部環(huán)境

1. 內(nèi)部環(huán)境組成部分

案例分析：巨人集團、阿里巴巴

二、風險評估

1. 風險評估概述

2. 風險識別

工具分享：阿瑟.安德森公司的商務風險模型

3. 風險評估

4. 風險應對

三、控制活動

1. 基本控制措施與方法

案例分析

四、信息與溝通

1. 信息系統(tǒng)

2. 溝通

3. 舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度

五、內(nèi)部監(jiān)督

1. 日常監(jiān)督

2. 專項監(jiān)督

第二講：企業(yè)內(nèi)部應用指引解讀及案例分析

一、組織架構的內(nèi)部控制

案例：東電設備工程公司

二、發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制

案例：聯(lián)想的發(fā)展戰(zhàn)略

三、人力資源的內(nèi)部控制

案例：西門子的人才招聘和使用經(jīng)驗

四、社會責任的內(nèi)部控制

案例：三鹿奶粉

五、企業(yè)文化的內(nèi)部控制

案例：海爾

六、資金管理的內(nèi)部控制

案例：中國遠洋

七、采購業(yè)務的內(nèi)部控制

案例：Ford汽車公司采購應付款部門的業(yè)務流程再造

八、資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

案例：合信木制品公司

九、銷售業(yè)務的內(nèi)部控制

案例：SQ服裝公司

十、研究與開發(fā)業(yè)務的內(nèi)部控制

案例：微軟和其他公司的合作研發(fā)

十一、工程項目的內(nèi)部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程”

十二、擔保業(yè)務的內(nèi)部控制

案例：zkz擔保集團

十三、業(yè)務外包的內(nèi)部控制

案例：海信與科龍

十四、財務報告的內(nèi)部控制

案例：菲爾地產(chǎn)公司關聯(lián)方

十五、全面預算的內(nèi)部控制

案例：蘇州新蘇綸紡織有限公司預算管理模式

十六、合同管理的內(nèi)部控制

十七、內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)部控制

十八、信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制

案例：以色列運動會的“豆腐渣“工程” 

第三講：企業(yè)內(nèi)部評價指引和企業(yè)內(nèi)部審計指引解讀及案例分析

一、企業(yè)內(nèi)部評價指引

二、企業(yè)內(nèi)部審計指引

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