數字智能時代財務運營分析與內控管理

課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細化經營管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經營管理過程當中，到底什么樣的財務運營分析能讓企業(yè)發(fā)現問題、并及早解決問題？什么樣的經營分析方能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務發(fā)展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要?，F研發(fā)《數字智能時代財務運營分析與內控管理》減少、規(guī)避風險，控制成本、構建自身的財務運營分析與內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施。

課程收益：

●【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業(yè)決策質量，降低決策風險，在數據中找問題，在問題中找方法

●【案例實操】通過案例結合企業(yè)現狀，展示如何做好財務運營分析與內控管理，通過實際經典案例，學會多維度思考管控

●【熟練應用】學習掌握財務分析與風險評估、健全內部管理體系、建設完善內部管理制度，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創(chuàng)造出財務運營管理價值                                      

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監(jiān)、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員

課程方式：講師講授+案例分析+經驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務運營分析的價值意義與分析思路

一、財務運營分析的“4W”，其真正價值與意義

1.Why－財務分析的價值與意義

2.Who－財務分析為誰而做

經驗分享：做好財務分析對企業(yè)的真正價值所在

3.What－財務分析的內容

4.Which－財務分析的關鍵點和思路

二、財務運營分析的PDCA四步曲

1.通過數據發(fā)現實際管理問題

2.深挖問題背后的真正原因；

3.對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4.進行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數據中發(fā)現實際管理問題

案例講解：存貨分析所折射的實際管理問題

思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉移，突破常規(guī)財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

三、財務運營分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

案例講解：企業(yè)利潤為什么下降了？

2.“望遠鏡法”登高望遠

1）對比行業(yè)財務價值，找到自身差距

2）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

經驗分享+案例講解

3.透過財務數據的表象，看透企業(yè)經營的本質

1）財務報表分析的現象與本質

2）財務報表分析的量變與質變

案例：數據對比分析出實際的經營管理問題

3）財務運營分析的角度和正確“姿勢”

案例分享：如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財務運營分析

4）真正深入業(yè)務前端助力企業(yè)發(fā)展

案例：數據結果呈現財務運營分析的具體方法

第二講：如何透過財務數據報表識別企業(yè)經營風險

一、利潤表：不可不察的績效成績單

1.從結果著手，先看結果再找原因

2.重點看盈利情況

3.分析增長能力

4.判斷公司盈利持續(xù)性標準

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5）是否靠重要商標、專利等吃飯

二、透過資產負債表看企業(yè)經營風險

1.通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2.企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3.資產的變現能力和流動性是否太差

4.企業(yè)的債務負擔是否“超重”

5.資產決策的三大核心問題分析

1）從資產負債表看公司風險偏好

2）從資產負債表看公司戰(zhàn)略轉型

3）從資產負債表看公司決策成敗

6.透過資產負債表看清實質管理問題

1）資產未必是資產，看清財務數據的假象

2）負債未必是負債，負債的雙面性

3）公司資產質量分析的“7大思路”

第三講：透過財務能力指標解讀企業(yè)經營狀況

一、第一力：償債能力的分析

1.速動比率

2.流動比率

3.負債比率

案例互動：具體數據分析

二、第二力：營運能力的分析

1.存貨周轉率

2.應收賬款周轉率

3.貨幣資金周轉率

4.流動資產周轉率

5.固定資產周轉率

6.總資產周轉率

案例互動：具體數據分析

三、第三力：盈利能力的分析

1.銷售成本率

2.銷售費用率

3.銷售利潤率

4.營業(yè)利潤率

5.成本費用利潤率

6.利息保障倍數

7.凈資產收益率

案例互動：具體數據分析

案例互動：具體數據分析

四、第四力：發(fā)展能力的分析

1.營業(yè)收入增長率

2.資本積累率

3.總資產增長率

4.營業(yè)利潤增長率

案例互動：具體數據分析

第四講：如何為企業(yè)經營內控風險進行“把關”

一、內控風險管理的真正意義與作用

1.Why－企業(yè)做內控管理的重要性與作用

2.Who－企業(yè)內控誰來控

3.What－企業(yè)內控目標和內容

4.Which－企業(yè)內控風險的影響因子

二、內控風險管理的五大目標

1.合規(guī)目標：經營管理、財務管理合法合規(guī)；

2.安全目標：確保資金、資產安全

3.運營目標：提高經營效率、效果

4.報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整

5.戰(zhàn)略目標：促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略

三、內控風險管理遵循的四大原則

1.融合性原則

1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設定結合

2）與經營管理結合

3）與業(yè)務流程結合

2.全面性原則

1）覆蓋企業(yè)所有的風險類型

2）覆蓋企業(yè)所有的數據類型

3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務流程

4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)

5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級

3.重要性原則

1）確定需要進行重點管理的對象內容

2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應對方法

4.平衡性原則

1）權衡風險與回報之間的關系

2）權衡成本與收益之間的關系

第五講：各環(huán)節(jié)內控風險管理的關鍵點及案例分享

一、資金籌劃風險管理

1.經營獲得的現金流是立身之本

1）經營活動——企業(yè)造血功能

2）投資活動——企業(yè)換血功能

3）籌資活動——企業(yè)輸血功能

2.導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1）經營性現金流缺乏

2）固定資產投資過大

3）過多庫存積壓滯銷

4）應收賬款逾期過多

5）過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3.如何作好資金籌劃管理

1）日常經營管理之舉

a盤點家當

b輕重緩急

c利用紅利

d首當其沖

e調整策略

f主張權利

g友好協(xié)商

h盤活資產

i緊衣縮食

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié)

2）長期經營規(guī)劃之措

a現金為王

b互補投資

c未雨綢繆

案例分享及表格工具

二、成本管理：控制利潤的黑洞

1.“為有源頭活水來”之降本增效

2.總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉化為核心競爭力

3.控制成本之精髓“優(yōu)化生產流程”

4.走向“先策后控”的成本耦合管理時代

5.成本控制體現在細節(jié)處

6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則

7.三個看不見的成本控制

案例講解及落地方案執(zhí)行

三、各經營環(huán)節(jié)內部管控的關鍵點及案例分享

1.企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2.如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3.真實案例逐一為內控管理現身說法：

1）物資及存貨管理

a采購環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點

b出入庫、調撥環(huán)節(jié)風險及流程管控關鍵點

c盤點環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點

2）合同管理環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點

3）生產/制造環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點

4）發(fā)票的合規(guī)合法風險管理

5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點

6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關鍵點

7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理

8）銷售舞弊案例分析及內控防范

9）應收賬款的管理與催收技巧

案例：銷售現“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經歷背后

案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本

案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經濟損失案例

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：生產制造物料管理產生的漏洞管理

四、如何做好企業(yè)經營內部控制與風險管理

1.價值觀念的引領與打造

2.業(yè)務流程的梳理與監(jiān)督

3.現場管理的深入與把控

4.績效管理的合理與評估

5.問責機制度考評與執(zhí)行

五、五五內控的具體方法與執(zhí)行

1.橫向控制法

2.檢查控制法

3.限制控制法

4.流程控制法

5.“杠桿支點”控制法

沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點