高校風險防控及工程審計

【課程背景】

學校管理運行過程中在預算編制和執(zhí)行、重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行中央“八項規(guī)定”精神、基建修繕工程、物資管理、財政財務收支管理、教育政策執(zhí)行、對下屬單位或內(nèi)部獨立核算部門的監(jiān)督管理和其他情況等方面存在高風險，本課程對于預算是否科學編制、嚴肅執(zhí)行；決策制度是否健全、程序是否規(guī)范、執(zhí)行是否到位；“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費支出是否符合規(guī)定；工程項目立項、招標、變更、驗收是否規(guī)范；物資的購置、處置、出租、管理是否符合規(guī)定等容進行了系統(tǒng)的梳理，既讓內(nèi)審人員一目了然，更促使學校領導干部時時“照鏡子”“正衣冠”，做到了防控前置。

【課程大綱】

一、高校風險領域及風險防范清單概述

1、預算編制與執(zhí)行領域

2、三重一大事項決策領域

3、基建項目工程外包決策領域

4、收入入賬不規(guī)范隱瞞收入

5、支出結(jié)算不規(guī)范

二、預算編制和執(zhí)行

1、預算編制不夠科學

2、預算執(zhí)行不夠嚴肅

三、重大經(jīng)濟事項決策

1、經(jīng)濟決策制度不健全

2、違規(guī)決策或決策程序不規(guī)范

3、經(jīng)濟決策執(zhí)行不到位

四、執(zhí)行中央“八項規(guī)定"精神

1、三公經(jīng)費支出不規(guī)范

2、會議費支出不規(guī)范

3、培訓費支出不規(guī)范

4、超總額、超標準發(fā)放績效工資和福利費

5、違規(guī)兼職取費

五、基建項目、修繕公廁管理

1、基本建設立項審批不規(guī)范

2、招標管理不規(guī)范

3、在工程變更質(zhì)量管理、費用結(jié)算等方面管理不到位

4、未經(jīng)驗收投入使用

5、學校修繕工程中存在的問題

六、物資管理問題

1、教育儀器設備、教材等采購管理不規(guī)范

2、資產(chǎn)管理不規(guī)范

3、購置、處置程序不到位

4、資產(chǎn)出租不規(guī)范

七、財政(財務)收據(jù)管理問題

1、設立小金庫專管公款私存

2、公款競爭性存放制度執(zhí)行不到位

3、轉(zhuǎn)移收入

4、非稅收入管理不規(guī)范

5、票據(jù)管理不規(guī)范

6、支出依(財務)收據(jù)不規(guī)范

7、大額現(xiàn)金支付

8、違規(guī)出借資金

9、專項資金管理不規(guī)范

10、往來款管理不規(guī)范

11、會計核算不規(guī)范

八、教育政策執(zhí)行問題

1、助學政到策執(zhí)行不到位

2、收費政策執(zhí)行不到位

3、對合作辦學事項管理不到位

九、對下屬單位或內(nèi)部獨立核算部門的監(jiān)督管理

1、對下屬理不規(guī)范單位或內(nèi)部控制

2、費用“下沉”到下屬單位

3、食堂管理不規(guī)范

4、工會管理不規(guī)范

5、不在編吃空餉問題

6、審計整改不到位

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏