全面預(yù)算管理-企業(yè)執(zhí)行力的財務(wù)再造

【課程背景】

常常有企業(yè)財務(wù)問我，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標(biāo)，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門抱怨管的緊，就是預(yù)算超標(biāo)，任務(wù)沒有完成。老板認(rèn)為預(yù)算工作沒有做好。財務(wù)部門從早到晚忙活一年，反而被認(rèn)為沒有價值。

很多老板認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)部門的一項工作，但這是根本上錯解了預(yù)算的意義。準(zhǔn)確的說預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個經(jīng)營班子經(jīng)過一整套審慎的研究評估之后為企業(yè)目標(biāo)設(shè)定的達(dá)成路徑和最終目標(biāo)的方法。我們常常關(guān)注這些問題：

?  預(yù)算到底是誰的事，大家應(yīng)該怎樣參與？

?  財務(wù)部門在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？

?  業(yè)務(wù)沒有目標(biāo)感，公司沒有執(zhí)行力

?  業(yè)績目標(biāo)應(yīng)是自上而下還是自下而上？

?  業(yè)務(wù)部門覺得任務(wù)太高該怎么辦？

?  都說預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？

本課程吸收和借鑒了世界500強(qiáng)公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗，特別在預(yù)算中組織劃分，經(jīng)營計劃整理和經(jīng)營會計構(gòu)建都有新的突破。不僅僅解決預(yù)算編制問題，更強(qiáng)調(diào)成本管控和預(yù)算目標(biāo)達(dá)成。通過課程學(xué)習(xí)讓管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。

【課程收益】

?  了解什么是全面預(yù)算，明白經(jīng)營計劃在預(yù)算中的重要作用

?  了解如何通過組織設(shè)計完美推動預(yù)算編制和執(zhí)行

?  了解影響預(yù)算編制成功的五個重要節(jié)點及作用

?  掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經(jīng)營計劃編制方法

?  掌握預(yù)算編制的兩上三下如何利用預(yù)算考核激發(fā)員工斗志

?  掌握賬務(wù)在整個預(yù)算編制中如何發(fā)揮卓有成效的作用和價值

?  掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標(biāo)

?  掌握預(yù)算管控法寶如何召開場成功的經(jīng)營會議

?  掌握如何圍繞問題進(jìn)行預(yù)算調(diào)節(jié)平衡彈性與目標(biāo)

【課程宗旨】

根據(jù)學(xué)員常見問題，直接給方法，給工具模板，學(xué)員直接快速掌握。

【課程目標(biāo)】

讓管理者從理論到實操掌握一個完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認(rèn)識到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問題，通過老師知道發(fā)現(xiàn)問題解決辦法。此外，本次課程的預(yù)算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預(yù)算不切實際，分清責(zé)權(quán)利，主動節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程特色】不是講教科書知識，直接給方法，幫助上手操作，互動性強(qiáng)，直接解決問題

【課程時間】6小時

【課程大綱】

一、老板不懂全面預(yù)算，企業(yè)沒有執(zhí)行力？（1h）

?  淺談全面預(yù)算體系與框架

?  樹立全面預(yù)算價值與觀念

?  成功企業(yè)都要執(zhí)行全面預(yù)算

?  好的開頭是成功的一半

?  想要結(jié)果先把預(yù)算做好

?  沒有預(yù)算就沒有決算

案例：安世亞太股份；立思辰股份

二、年度經(jīng)營計劃是預(yù)算的發(fā)動機(jī)（1.5h）

?  如何理解年度經(jīng)營計劃的重要意義

?  好的組織是年度經(jīng)營計劃落地基石

?  BLM 經(jīng)營大綱編制要點

?  制定年度經(jīng)營計劃既需要理性也需要感性

?  讓業(yè)務(wù)部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)

案例：吉利；

小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？

三、預(yù)算做不好，利潤從何而來？（1.5）

?  盈利需要設(shè)計哪就從預(yù)算編制開始

?  導(dǎo)入全面預(yù)算的常見問題與應(yīng)對

?  預(yù)算編制是系統(tǒng)工程流程很重要

?  預(yù)算的三種編制方法——彈性預(yù)算；滾動預(yù)算；零基預(yù)算

?  預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利博弈論

練習(xí)：簡析本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法

四、只做全面預(yù)算而沒有執(zhí)行，是紙上談兵（1h）

?  預(yù)算方案如何審核

?  業(yè)績分析與改善PDCA循環(huán)

?  四維度經(jīng)營指標(biāo)差異分析與差異報告

?  經(jīng)營費用最小化的八種創(chuàng)新

?  如何使用TCD經(jīng)營改善提案表

?  如何開好高效經(jīng)營分析會

小組練習(xí)：TCD改善方案

?  互動練習(xí)：預(yù)算差異分析報告

五、全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國

?  支撐全面預(yù)算的考核體系

?  預(yù)算考核指標(biāo)與考核方案——

業(yè)績評價模型——業(yè)績考評表

業(yè)績評價模型——組織業(yè)績評價模型

業(yè)績評價模型——個人業(yè)績評價模型

?  薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計與超額利潤獎金

?  個人激勵系統(tǒng)設(shè)計

小組練習(xí)：銷售部門績效方案

六、課程回顧與學(xué)員反饋