| 主講老師： | 許愿 |  |
| 課時(shí)安排： | 1天/6小時(shí) | |
| 學(xué)習(xí)費(fèi)用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號(hào)) |
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| 課程簡(jiǎn)介： | 全面營(yíng)改增&大數(shù)據(jù)征管&金稅三期&國(guó)地稅進(jìn)行合并&稅率發(fā)生重大變化&稅務(wù)稽查新模式等施行，稅收“強(qiáng)制規(guī)范”新時(shí)代的到來(lái)下，本課程從購(gòu)地、項(xiàng)目（公司）設(shè)立、談判、開發(fā)、銷售、清算以及注銷各階段，提前注意并規(guī)劃好組織設(shè)計(jì)、土地方式、建設(shè)以及銷售、清算等主要環(huán)節(jié)的稅收疑難問(wèn)題。 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時(shí)間： | 2023-10-30 09:05 |
【課程收益】：
特別是在銷售與項(xiàng)目清算的環(huán)節(jié)，課程從扣除項(xiàng)目金額以及收入的各個(gè)方面講解清算中的重點(diǎn)及難點(diǎn)，厘清需要準(zhǔn)備清算的必要資料，并以案例解析清算實(shí)務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，解決企業(yè)財(cái)務(wù)人員在項(xiàng)目清算過(guò)程中的種種困惑。
另外本課程，向你展現(xiàn)多種納稅籌劃方法，掌握納稅籌劃的奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來(lái)少則百萬(wàn)、多者至億的經(jīng)濟(jì)效益。
【培訓(xùn)對(duì)象】：
企業(yè)主、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及企業(yè)中高管等
【培訓(xùn)時(shí)間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【課程大綱】：
引子
上篇 房開企業(yè)土地取得與建設(shè)環(huán)節(jié)稅務(wù)爭(zhēng)議與風(fēng)險(xiǎn)防控
第一節(jié) 土地的取得環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
一、土地使用稅的開始交納時(shí)點(diǎn)問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
二、不同征地方式的稅負(fù)比較與風(fēng)險(xiǎn)防控
三、股權(quán)收購(gòu)方式取得土地&股權(quán)溢價(jià)的籌劃
四、聯(lián)合開發(fā)與掛靠稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
五、代建&BT置換土地稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
六、土地價(jià)款返還的稅務(wù)處問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
七、規(guī)劃紅線外支出的處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
八、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
九、契稅計(jì)稅依據(jù)稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
十、土地出讓金減免&契稅問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
第二節(jié) 項(xiàng)目公司設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
一、企業(yè)股東身份與稅收待遇差異問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
二、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅問(wèn)題化解與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
三、異地設(shè)立項(xiàng)目公司的企業(yè)組織形式與風(fēng)險(xiǎn)防控
四、籌建期業(yè)務(wù)費(fèi)用問(wèn)題處理化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
五、企業(yè)為個(gè)人購(gòu)置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)與控制
第三節(jié) 項(xiàng)目開發(fā)的前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
一、項(xiàng)目設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
二、分期立項(xiàng)疑難問(wèn)題化解與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
三、開發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
四、全面財(cái)務(wù)預(yù)算疑難問(wèn)題與化解
第四節(jié) 工程建設(shè)施工環(huán)節(jié)稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
一、建筑工程合同（混銷&甲供）稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
二、增值稅體系下票據(jù)結(jié)算稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
三、總&分包工程稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
四、跨地區(qū)施工稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
下篇 房屋銷售與項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)稅務(wù)爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
第一節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目的清算流程與步驟暨案例解析
一、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)確定爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
二、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目分期稅務(wù)爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
三、開發(fā)產(chǎn)品的類型與兩分法OR三分法
四、收到《清算通知書》后企業(yè)如何提供相關(guān)資料
五、稅務(wù)機(jī)關(guān)清算審理過(guò)程及稅企溝通技巧
六、收到《清算結(jié)果通知書》后需要注意的問(wèn)題
第二節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算收入涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析
一、土地增值稅的征收范圍及問(wèn)題解析
二、土地增值稅在清算時(shí)的收入是如何確認(rèn)
三、土地增值稅在清算時(shí)代收稅費(fèi)是否計(jì)入收入
四、銷售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性是如何審核的
五、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的
六、低價(jià)售房給職工&親戚等是否調(diào)整企業(yè)的收入
七、車位&車庫(kù)&地下室的收入歸屬問(wèn)題如何解決
八、公共配套設(shè)施的實(shí)際用途對(duì)收入與成本扣除的影響
九、 開發(fā)產(chǎn)品非貨幣銷售行為的銷售價(jià)格如何確定
十、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)自用或用于出租等商業(yè)用途是否征收
十一、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入如何確定
十二、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際已投入使用的收入如何確定
十三、未開具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際未投入使用的收入如何確定
…………..
第三節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)成本扣除涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析
一、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的確認(rèn)要點(diǎn)與解析
二、實(shí)際支付開發(fā)成本費(fèi)用的截止時(shí)間要點(diǎn)解析
三、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目時(shí)對(duì)面積審核的注意要點(diǎn)
四、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目金額是如何計(jì)算與分?jǐn)?/span>
五、取得土地使用權(quán)所支付的金額與審核要點(diǎn)解析
六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時(shí)開發(fā)成本與審核要點(diǎn)解析
1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)
2、前期工程費(fèi)審核要點(diǎn)
3、建安工程費(fèi)審核要點(diǎn)
4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)審核要點(diǎn)難點(diǎn)與案例解析
5、公共配套設(shè)施費(fèi)的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析
6、開發(fā)間接費(fèi)用審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析
7、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析
8、土地使用權(quán)金額和開發(fā)成本之和的加計(jì)扣除要點(diǎn)與難點(diǎn)解析
9、“九項(xiàng)費(fèi)用”在土地增值稅清算中的具體處理
第四節(jié) 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)特殊涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析
一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何確認(rèn)扣除成本
二、房企開發(fā)產(chǎn)品用于拆遷補(bǔ)償時(shí)如何清算與扣除
三、合作建房和企業(yè)合并如何清算與扣除
四、不動(dòng)產(chǎn)投資如何清算與扣除
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊情況如何清算與扣除
六、利用閑置專項(xiàng)借款對(duì)外投資取得收益是否沖減利息支出
七、質(zhì)量保證金的扣除問(wèn)題如何解決
八、土地閑置費(fèi)不得扣除問(wèn)題如何解決
九、評(píng)估費(fèi)用可否在計(jì)算增值額時(shí)扣除的問(wèn)題如何解決
十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問(wèn)題
十一、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算問(wèn)題
十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算方法是什么
十三、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費(fèi)用如何計(jì)征土地增值稅
十四、商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值稅的計(jì)算問(wèn)題
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第五節(jié) 企業(yè)開發(fā)稅務(wù)籌劃方法與技巧運(yùn)用案例解析
一、土地增值稅納稅籌劃核心與軟件快速運(yùn)用技巧
二、增值稅納稅籌劃方法與政策運(yùn)用技巧暨案例解析
三、企業(yè)所得稅稅納稅籌劃方法與政策運(yùn)用技巧暨案例解析
總結(jié)
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