商業(yè)銀行信貸業(yè)務檢查培訓大綱

課程對象：信貸主管、信貸檢查人員、支行分管信貸副行長、合規(guī)管理人員等

課程時間：2天

授課形式：講授原理、案例分析，案例研討

課程大綱：

一、信貸業(yè)務的風險管理概述

（一）信貸業(yè)務的風險構成

（二）信貸業(yè)務流程的風險點

（三）信用風險的成因

（四）法律風險的成因與案例分析

1、商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的；

2、商業(yè)銀行因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責任的；

3、商業(yè)銀行的業(yè)務活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔行政責任或者刑事責任的。

商業(yè)銀行工作人員不熟悉法律程序辦理涉及法律事務的業(yè)務引發(fā)的風險

（五）監(jiān)管風險的識別與控制（以近年來銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信貸檢查重點為例）

1、評審違規(guī)：是否存在有條件審批無條件走款、超額授信、逆程序評審、“三無”審批（無營業(yè)執(zhí)照、無貸款證、無評審報告）等違規(guī)行為。

2、合同違規(guī)：是否存在無協(xié)議承諾、貸款寬限期長、整借整還、前輕后重、協(xié)議利率等違規(guī)問題。

3、支付違規(guī)：是否存在貸放不分、超限額自主支付、借戶支付、繞道支付等違規(guī)行為。

4、抵押違規(guī)：是否存在承諾做押、規(guī)劃做押、公益做押、預收款做押、借款做押等違規(guī)抵押擔保行為。

5、轉讓違規(guī)：是否存在賣出附回購、賣出不告知；買入附返售、買入不進表、買債不重估（含押品手續(xù)）等違規(guī)行為。

6、集中度違規(guī)：單一客戶和集團客戶的授信額度是否在規(guī)定比例內，是否存在對持有借款人短期融資券、中期債和企業(yè)項目債不合并計算大額風險度等問題。

二、信貸業(yè)務檢查技術

（一）充分考慮現(xiàn)金流對償債能力的影響

（二）堅持眼見為實的原則，注重分析客戶軟信息

（三）信息分析充分運用邏輯檢驗和交叉檢驗。

（四）財務信息分析充分考慮客戶特點，堅持實事求是的科學認知觀，能簡單盡量簡單。

（五）以風險為導向高度關注信貸業(yè)務中潛在風險。

三、信貸業(yè)務中的客戶軟信息合規(guī)性檢查

（一）客戶品質準入合規(guī)性檢查

1、客戶社會資信狀況合規(guī)性

2、客戶公司章程及股東關系

3、客戶經營理念、經營模式和經營歷史

（二）客戶需求合規(guī)性檢查

1、短期周轉缺口的資金需求

2、發(fā)展增資的資金需求

3、擴大消費的資金需求

4、規(guī)避市場風險理財的資金需求

5、不可受理的貸款用途

（三）客戶經營環(huán)境準入合規(guī)性檢查

1、宏觀經濟調控及社會經濟變化狀況

2、行業(yè)/企業(yè)發(fā)展趨勢

3、市場價格/供求變化影響程度

4、產品制造及技術現(xiàn)狀

四、信貸業(yè)務中的財務信息合規(guī)性檢查

    （一）認識客戶的財務信息的路徑

    （二）客戶財務信息檢查的重要關注點

     1、怎么甄別財務報表的真?zhèn)?/span>

2、怎么看資本的真實性和充足性

     3、怎么看資產的真實有效性和價值

     4、主要資產項目貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產的風險識別

5、怎么看盈利能力的真實性和持續(xù)性

    6、怎么看現(xiàn)金流的來源和充足性

五、信貸業(yè)務中的擔保合規(guī)性檢查

（一）擔保的法律問題

（二）保證擔保合規(guī)性檢查

自然人擔保、第三人擔保、借款人所在企業(yè)擔保、專業(yè)擔保公司擔保合規(guī)性檢查

  （三）不動產抵押合規(guī)性檢查

1、不動產抵押權確認合規(guī)性的檢查

2、不動產抵押物價值評估合規(guī)性的檢查

3、不動產抵押物抵押率確認的合規(guī)性檢查

4、第三人財產抵押或共同財產抵押的合規(guī)性檢查

5、抵押物處置法定優(yōu)先權風險規(guī)避的檢查

（四）質押合規(guī)性的檢查

1、應收賬款質押合規(guī)性的檢查

2、有價單證質押合規(guī)性的檢查

3、倉單及動產質押合規(guī)性的檢查

4、特殊權利質押——攤位使用權、未來實現(xiàn)的收益權合規(guī)性檢查

六、貸后管理檢查的主要風險點分析

（一）對貸后資金流向監(jiān)管不規(guī)范

（二）對基礎交易合同關注不足

（三）對借款/擔保合同約定履行關注不足

（四）對借款人/擔保人關注不足

（五）擔保管理不到位的風險

（六）清收催收不當引起的風險

（七）信貸檔案管理的突出問題

  七、票據業(yè)務檢查的風險關注點

（一）票據業(yè)務檢查的核心思路

1、票據承兌和貼現(xiàn)業(yè)務的真實交易背景與貼現(xiàn)票據真?zhèn)危?/span>

2、開票、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)的資金來源和去向；

3、票據業(yè)務操作合規(guī)性。

（二）銀行承兌的風險點

1、虛假開票   2、以票增存

3、以貸承付   4、以貸開票

5、關聯(lián)開票   6、互保（連保）開票

（三）票據貼現(xiàn)的風險點

1、票據詐騙   2、假造資料  

3、違規(guī)跨域   4、掮客交易

（四）其他關注的風險點：

1、以票套利   2、無本套利

3、滾動開票   4、票據套現(xiàn)