業(yè)財(cái)融合專(zhuān)題：企業(yè)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理

【課程背景】

社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化的速度已經(jīng)到了我們想象力無(wú)法跟上的地步，對(duì)于因變化不斷加速而產(chǎn)生的商業(yè)問(wèn)題，企業(yè)需要采用綜合的管理方式加以解決。企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)之多，之復(fù)雜，已經(jīng)到了誰(shuí)都無(wú)法漠視的程度！

如何清楚地掌握和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段，在保證企業(yè)發(fā)展的前提下，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作？目前，很多企業(yè)只能做到“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，很多管理者無(wú)奈地比喻自己為“消防員”，卻不能做到事先的防范與準(zhǔn)備。

2 如何建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系化的思路和方法？

2 如何從業(yè)務(wù)分析開(kāi)始，識(shí)別企業(yè)的各種戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)？

2 如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估？如何實(shí)施規(guī)劃思考解決方案等等。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要一個(gè)“整合”的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)；需要制定“整合”的風(fēng)險(xiǎn)策略；風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也需要“整合”到企業(yè)的各個(gè)管理流程中！

企業(yè)規(guī)范行為的立法越來(lái)越完善，在這樣的大環(huán)境下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展會(huì)變得越來(lái)越重要。而現(xiàn)實(shí)是，企業(yè)往往忙于業(yè)務(wù)拓展，而長(zhǎng)期忽視管理和控制的工作。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理又必須找到適合企業(yè)的平衡點(diǎn)，避免一管就死，一放就亂的尷尬局面，如何適度做好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，既把握風(fēng)險(xiǎn)，也能支撐業(yè)務(wù)的正常有序發(fā)展？

【課程收益】

2 掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路和實(shí)現(xiàn)路徑

2 重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及應(yīng)對(duì)策略

2 通過(guò)大量的案例學(xué)會(huì)深入企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管的策略和方法

2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲取國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對(duì)象】企業(yè)中層高層管理人員、財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員

【課程時(shí)長(zhǎng)】1天（6小時(shí)）

【課程大綱】

第一單元 ：如何理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性？

n 會(huì)計(jì)控制、內(nèi)控、與全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵和外延

2 什么是會(huì)計(jì)控制

2 會(huì)計(jì)控制、企業(yè)內(nèi)控、全面風(fēng)險(xiǎn)管理邏輯

2 管理人員在會(huì)計(jì)控制和內(nèi)控中重要角色

n 如何做好健康數(shù)據(jù)采集

2 三張財(cái)報(bào)合規(guī)的第一步：真實(shí)反映企業(yè)的業(yè)務(wù)

2 一盤(pán)好賬具備的四大要素

2 數(shù)據(jù)采集保障措施

2 數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)的效率和控制

n 業(yè)務(wù)人員要做好哪些工作

2 國(guó)內(nèi)外經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)案例分析及教訓(xùn)總結(jié)

【案例】樂(lè)視集團(tuán)“大尺度”推進(jìn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)孔不入?。L(fēng)險(xiǎn)管理的全局觀(guān)）

《國(guó)資委辦公廳關(guān)于加強(qiáng)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》解讀

第二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的基本原理是什么？

2 COSO、薩班斯法案的主要精神

【案例】安然事件與世界通信事件是薩班斯法案的導(dǎo)火索

2 風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系

第三單元：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略？

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)）

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的五種方法

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評(píng)估

【習(xí)題】風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的優(yōu)先秩序

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線(xiàn)

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1、風(fēng)險(xiǎn)信息的收集與質(zhì)量要求

2、典型利益相關(guān)者的信息與溝通的方法

3、風(fēng)險(xiǎn)的偏好容忍度

【案例】醫(yī)療保健公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和說(shuō)明

【案例】世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織（WIPO）的風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明

【案例】（耐克）的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度

第四單元：如何在企業(yè)作業(yè)環(huán)節(jié)具體控制活動(dòng)？

2 不相容職務(wù)的分離

1、不相容職務(wù)分離的原則

2、內(nèi)審部門(mén)可以“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員”嗎？

【案例】德國(guó)之翼給予的啟示

2 采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制

【案例】中興通訊的“警覺(jué)”

【案例】福特汽車(chē)三家工廠(chǎng)停產(chǎn)一周損失如何計(jì)算？

1、業(yè)財(cái)融合的視角采購(gòu)管控的內(nèi)容框架搭建 及采購(gòu)領(lǐng)域的管理邏輯總梳理

2、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制的核心

2 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的控制

1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)客戶(hù)信用審核、發(fā)票開(kāi)具等

2、銷(xiāo)售過(guò)程中的發(fā)貨、往來(lái)核對(duì)、退換貨等的核對(duì)

3、壞賬清理的環(huán)節(jié)及退稅等的操作

2 資源風(fēng)險(xiǎn)管理方法

【案例】YTH公司有形資產(chǎn)管理

【案例】上市公司獲賠1600萬(wàn)賠償，江西知識(shí)產(chǎn)權(quán)史上獲賠最高數(shù)額

【案例】道化學(xué)公司成功的經(jīng)驗(yàn)

1、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

2、財(cái)產(chǎn)保護(hù)系統(tǒng)控制的關(guān)鍵點(diǎn)

2 資金借款的業(yè)務(wù)控制

1、資金審批權(quán)限設(shè)定

2、在資金審批中的作用是什么

3、判斷是否對(duì)一筆業(yè)務(wù)合理性

2 經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)控制 

【案例】騰訊為何起訴老干媽?zhuān)?/span>

【案例】哈士奇蹭抖音熱度，慘遭打臉！

【案例】啥也沒(méi)干被罰7.5億！

1、合同審批的關(guān)鍵點(diǎn)

2、合同管理中常有的問(wèn)題

3、合同管理流程設(shè)計(jì)

2 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

【案例】FACEBOOK數(shù)據(jù)泄露，用戶(hù)數(shù)據(jù)遭濫用

2 人員風(fēng)險(xiǎn)管理

2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、以現(xiàn)金流為主線(xiàn)的管理

2、籌資風(fēng)險(xiǎn)（略講）

3、投資風(fēng)險(xiǎn)（略講）

2 運(yùn)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、生態(tài)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

【案例】重慶市金山溝煤業(yè)有限公司的特大瓦斯爆炸

【案例】大眾汽車(chē)因尾氣排放不合格遭受巨額損失

2、市場(chǎng)交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

3、人力資源合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

第五單元：建立風(fēng)控體系策略和方法？

1、項(xiàng)目管理的邏輯和思路

2、國(guó)家政策解讀

3、深度了解自身的業(yè)務(wù)

4、常態(tài)、長(zhǎng)效觀(guān)念、持之以恒不懈的運(yùn)作