非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)必修課

【課程背景】

當(dāng)企業(yè)步入發(fā)展快車道，財(cái)務(wù)管理無(wú)疑成為企業(yè)管理體系中的重要一環(huán)。隨著財(cái)務(wù)職能定位的提升、業(yè)財(cái)融合力度的推進(jìn)，財(cái)務(wù)將逐漸滲入到每項(xiàng)業(yè)務(wù)決策中，這要求企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員具備基本的財(cái)務(wù)知識(shí)和經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

但在許多企業(yè)中，業(yè)務(wù)人員缺乏基本的財(cái)務(wù)概念與意識(shí)，不懂得運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持決策，無(wú)形之中給業(yè)務(wù)開展帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。比如，你是否遇到過(guò)以下情形——

?   業(yè)務(wù)人員看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至談財(cái)務(wù)就色變？

?   業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門之間存在很大溝通障礙？

?   產(chǎn)品很受歡迎，到頭來(lái)卻發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)上是虧損的？

?   業(yè)務(wù)本身具備盈利性，企業(yè)卻依然陷入資金緊張？

一個(gè)缺乏良好財(cái)務(wù)管理的企業(yè)，如同一艘偏離航向的船，管理者及業(yè)務(wù)人員如不能及時(shí)掌握基本財(cái)務(wù)知識(shí)、建立基本的財(cái)務(wù)思維，輕則影響業(yè)務(wù)正常開展，嚴(yán)重情況下還可能導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境。

本課程旨在幫助非財(cái)務(wù)人員快速學(xué)習(xí)基本財(cái)務(wù)知識(shí)，掌握財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析基本方法，提升財(cái)務(wù)意識(shí)、樹立財(cái)務(wù)思維，提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平。

【課程收益】

?  客觀認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)，理解財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要角色

?  熟悉企業(yè)三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表，掌握財(cái)務(wù)基本概念及常用財(cái)務(wù)指標(biāo)

?  掌握衡量企業(yè)盈利能力的方法，理解影響盈利能力的三大因素

?  收獲多個(gè)重要財(cái)務(wù)思維，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策

?  了解中國(guó)稅收體系，了解增值稅、所得稅等稅種特性及計(jì)算方法

?  分析經(jīng)典商業(yè)案例，獲得對(duì)業(yè)務(wù)開展及自身工作有用的啟發(fā)

【課程特色】

?  課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與感強(qiáng)

?  案例及實(shí)戰(zhàn)演練多，避免眼高手低

?  邏輯清晰、通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對(duì)象】業(yè)務(wù)骨干、儲(chǔ)備干部、中基層非財(cái)務(wù)人員等

【課程大綱】

第一部分：為什么財(cái)務(wù)思維是你的必修課？

（一）客觀認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)

?  你對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)可能是錯(cuò)的：財(cái)務(wù)等于會(huì)計(jì)嗎？

?  財(cái)務(wù)管理職能定位：業(yè)務(wù)支持+風(fēng)險(xiǎn)控制

（二）為什么非財(cái)務(wù)人員也需要懂財(cái)務(wù)

?  財(cái)務(wù)通識(shí)：如果飛行員不會(huì)閱讀儀表盤……

?  業(yè)財(cái)融合：每個(gè)人都應(yīng)該擁有財(cái)務(wù)思維

第二部分：如何通過(guò)財(cái)務(wù)視角理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)？

（一）資產(chǎn)負(fù)債：你的“家底”有多厚？

?  資產(chǎn)本質(zhì)：資產(chǎn)真的越多越好嗎？

?  兩類負(fù)債：高負(fù)債一定意味著高風(fēng)險(xiǎn)？

?  資產(chǎn)質(zhì)量思維：規(guī)模和質(zhì)量，哪個(gè)更重要？

【場(chǎng)景】一個(gè)沒(méi)有財(cái)務(wù)思維的老板

（二）利潤(rùn)：你的臉上有“面子”嗎？

?  收入：有收入就一定有利潤(rùn)嗎？

?  成本與費(fèi)用：究竟有什么區(qū)別？

?  利潤(rùn)：什么樣的利潤(rùn)不值得羨慕？

【案例】上市公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，真相原來(lái)是……

（三）現(xiàn)金流：你的“日子”過(guò)得怎么樣？

?  有了利潤(rùn)表，為何還要現(xiàn)金流量表？

?  現(xiàn)金流來(lái)自哪里：企業(yè)的三類活動(dòng)

?  現(xiàn)金儲(chǔ)備：如何降低資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)？

第三部分：如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維支持經(jīng)營(yíng)決策？

(一)  盈利能力：不僅僅是利潤(rùn)高這么簡(jiǎn)單

?  如何衡量企業(yè)盈利能力：投資回報(bào)思維

?  兩個(gè)投資回報(bào)率指標(biāo)：ROE與ROI

?  影響盈利能力的三大因素：利潤(rùn)率、周轉(zhuǎn)率、財(cái)務(wù)杠桿

【場(chǎng)景】哪家店的盈利能力更強(qiáng)？

(二)  利潤(rùn)率：如何讓收入帶來(lái)更多利潤(rùn)？

?  市場(chǎng)思維：產(chǎn)品價(jià)格究竟由什么決定？

?  成本控制：為什么不是簡(jiǎn)單的成本削減？

?  全局思維：如何有效實(shí)施成本控制舉措？

【案例】華為：為何不能輕易削減研發(fā)開支？

【案例】?jī)|客行：如何有效控制居高不下的客服成本？

(三)  周轉(zhuǎn)率：如何加快資金周轉(zhuǎn)？

?  資金周轉(zhuǎn)：資金從花出去到收回來(lái)的時(shí)間

?  資金周轉(zhuǎn)失靈是如何導(dǎo)致的？

?  OPM策略：用別人的錢，做自己的事

【案例】上市公司年利潤(rùn)超百億，卻仍然陷入資金困境？

(四)  財(cái)務(wù)杠桿：如何有效利用外部融資？

?  財(cái)務(wù)杠桿雙層特性：以小博大、雙刃劍效應(yīng)

?  使用杠桿提高收益率的前提

?  杠桿風(fēng)險(xiǎn)控制：融資與投資的匹配

【演練】不同資金方案下的投資回報(bào)率

【案例】恒大集團(tuán)：成也杠桿，敗也杠桿

第四部分：稅收相關(guān)知識(shí)普及

(一)  我國(guó)稅收體系

?  我國(guó)稅收體系基本情況

?  常見(jiàn)稅種介紹：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅

(二)  識(shí)別與防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

?  企業(yè)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

?  規(guī)范經(jīng)營(yíng)之“公私分開”

?  如何合理設(shè)計(jì)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)

(三)  如何合理合法開展稅務(wù)籌劃？

?  增值稅籌劃：小規(guī)模/一般納稅人、專票/普票、業(yè)務(wù)拆分…

?  企業(yè)所得稅籌劃：抵扣項(xiàng)目規(guī)定、總部費(fèi)用處理、稅收優(yōu)惠利用…